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应交增值税余额=销项税-进项税-已经缴纳的增值税-不开票的增值税=未开票部分的增值税,没看懂是什么意思,已经缴纳的增值税指的是预缴的?不开票的增值税和未开票的增值税指的是什么?指的是未开票收入和不开票收入对应的增值税?麻烦您在详细描述一下您的问题。
如果文字描述不清楚,也可以电话咨询。
您是问所得税前扣除标准吗?福利费按税前允许扣除的工资总额的14%范围内限额扣除,超出部分不允许扣除。职工教育经费是工资总额的8%范围内限额扣除,超出部分可以结转以后年度扣除。伙食费没有金额的限制,只要是实际发生的,真实的可以计入职工福利费中,和其他福利支出一并按14%限额扣除。
您是问如果操作吗?给您发一个链接,你可以参考。https://jingyan.baidu.com/article/455a995046e582e067277828.html
可以购买时一次计入管理费用-业务招待费科目核算,然后建立备查账对实物进行入库和出库管理。也可以购入时计入库存商品科目,每次招待领用时根据实际领用数量结转到招待费科目。
预交所得税,应交所得税计入资产负债表的“应交税费”项;代扣代缴的所得税也计入计入资产负债表的“应交税费”项,会计处理如下:
借:其他应付款或其他应收款
贷:应交税费-代扣代缴所得税
1、提取时:
借:制造费用等
贷:专项储备
2、实际发生相应支出时:
借:专项储备
贷:银行存款
执行小企业会计准则的企业,可以参考上述规定进行处理。若无法设置专项储备一级科目,也可以计入盈余公积-专项储备来核算的。
你说的是委托银行贷款是吧,这样你们是收取利息一方,需要开具利息的增值税发票,由于利息不能抵扣增值税,所以你方开具普通发票应该比较合适。委托贷款合同由银行和借入方按借款合同缴纳印花税。
可以。
进口取得的海关进口增值税专用缴款书按规定勾选抵扣进项税额,出口部分按内销提取销项税额。
其他应付款贷方余额表示应收款项,应该在注销前收回,如果确实无法收回转入营业外支出科目,但需要按国家税务总局2011年25号公告留存备查相关资料在税前扣除,如果不能取得相关资料,那么无法在税前扣除该应收款未收回的损失,需要并入所得缴纳所得税。
如果房子属于2016年4月30日前购置或者建造的,属于老的不动产,可以按5%的简易征收率征收,但如果是在这个时间后取得的,应该按9%的一般计税办法计税的。
您好,已为您电话解答。
在拿到药品生产许可证和GMP之前,不存在向医院赠送药品的情况,此时,还没有拿到准生证,没有哪家医院会收这些药品,或者即使收了,也不会用,包括患者。所以,如果有药品赠送,也是在拿到生产许可证和GMP之后,而这个时候,研发活动已经结束了,即使有赠送支出,也属于正常的营销费用,也研发无关,不存在加计扣除问题。
研发阶段,会拿样品做试验,此时,不是赠送,是研发耗用,这部分支出可正常扣除和加计扣除。