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我主要讲三点吧:
一、形式合规,即依法取得合法发票,并且业务真实、票实相符。
二、实体合规,即孙公司、子公司各自的成本,都是与自己经营有关,与自身取得收入直接关联。
三、注意关联关系。即对于关联交易来讲,必须依照市场原则进行税务处理。比如说,子公司的仓库,子公司拿钱租来的,为什么能白给孙公司用呢?如果路人甲要用用行不行呢?也就是说,和外人怎么算,就和自己人怎么算。
个人理解,仅供参考。
没有理解您的提问,您是站在被投资公司角度还是股东角度提问?变更股东交了个税,意味老股东是个人,溢价转让股权是吗?利得是个人利得?
出租车辆配备司机,实际上可以理解为就是提供运输服务,但具体还得看你们合同约定,配备修理人员属于提供修理劳务,这个和出租或者运输服务如果分开约定,单独按劳务纳税,如果不能分开,应该和出租或者运输合并,从高适用税率。关键看合同怎么约定。
租赁合同需要缴纳印花税。财产租赁合同包含括租赁房屋、船舶、飞机、机动车辆、机械、器具、设备等合同。
如果公司购买车辆用于公司经营,且未专用于免税项目、简易计税项目、职工福利或者个人消费的话,是可以抵扣增值税的
您好,烦请补充下具体问题,或联系您的产品顾问。谢谢
一、关于财务报表本身,没有所谓“税务报表”。也就是说,即使报送税务,也是报送会计上的财务报表。
二、会计角度,既然上年“已执行新金融准则,新收入准则”,依据当然不能倒退回“未执行新金融准则,新收入准则和新租赁准则”啊。
个人理解,仅供参考。
财政部 税务总局公告关于延续宣传文化增值税优惠政策的公告
财政部 税务总局公告2021年第10号
二、自2021年1月1日起至2023年12月31日,免征图书批发、零售环节增值税。
根据上述规定,工具书如果属于图书性质,是免增值税的,免税只能开具普通发票 ,税率栏注明免税字样。
国家税务总局关于印发《增值税部分货物征税范围注释》的通知 国税发[1993]151号
十一、图书、报纸、杂志
图书、报纸、杂志是采用印刷工艺,按照文字、图画和线条原稿印刷成的纸制品。本货物的范围包括:
(一)图书。是指由国家新闻出版署批准的出版单位出版,采用国际标准书号编序的书籍,以及图片。
既然并不过户,可以签订三方协议,直接冲账即可。
借:应付账款——C公司
贷:应收账款——A公司
这样分录本身并不直接涉及税款。
个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。
您这个公式是有问题的,我给您举数字即可明白:
比如,原本“期初未分配利润100万”,本年“净利润50万”, “期初未分配利润150万”
也就是说,资产负债表本期期末未分配利润-期初未分配利润=利润表中本年累计的净利润
而出现以前年度损益调整,则必须调整未分配利润年初数。
“期初未分配利润110万”,本年“净利润50万”, “期初未分配利润随之变成了160万”,这样公式还是
资产负债表本期期末未分配利润(160)-期初未分配利润(110)=利润表中本年累计的净利润(50)
(当然,上述公式还有没有考虑的因素,只是与本题无关,我们就不必展开说了。)
个人理解,仅供参考。
预缴附加税不涉及抵减问题,因为附加税是根据实际缴纳的增值税来计算的,在申报增值税时会扣除预缴的增值税,所以计算附加税的基数就是不包含预缴的增值税的了,所以就是按实际缴纳部分计算附加税了,没有重复缴纳,也就不用抵减。