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送水点和生产企业是什么关系呢?如果是两个独立的纳税主体,需要送水点开具10元发票给客户,而生产企业按3元开具发票给送水点才是正确的。这样,生产企业就是按3元确认收入了。
如果按你所说由生产企业直接向客户开具10元发票,那么应该确认10元收入,但另外7元是需要送水点给生产企业开具票据的,至于票据可以是经济代理服务性质开票,就看送水点和生产企业是什么关系了。
如果送水点是生产企业的一个网店,送水点的人属于企业的话,那这7元是否属于工资薪酬?如果是可以工资表列支,但要代扣个税。
客户不能提供扣款增值税发票,因为对于此项扣款,客户并没有提供增值税的应税项目,只是由于质量问题进行的索赔,所以没有提供增值税应税项目就无法开具发票,所以你方可以根据对方开具的收据以及对于质量索赔达成一致的协议等作为税前扣除凭证,在税前扣除。
2019年4月1日起,纳税人购进农产品允许按照农产品收购发票或者销售发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算抵扣进项税额。这里包含从农村合作社购进的免税农产品取得的农产品免税发票。
文件依据:1.《财政部 国家税务总局关于印发〈农业产品征税范围注释〉的通知》(财税字〔1995〕52号)
2.《财政部 国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》(财税〔2008〕81号)
不一定是。
增值税“销售额”(不叫“收入”)与企业所得税“收入总额”,不是一个概念。
比如预收租金,发生增值税纳税义务,构成增值税“销售额”,但不确认“收入”。
六税两费减免政策包含印花税,而且不管是什么税目的印花税,都是可以享受减免的,包含您说的股权转让的印花税,本次减免优惠实行自行申报享受方式,纳税人无须额外提交资料。纳税人申报时,根据自身实际情况在有关申报表单中勾选相应的减免政策适用主体选项并确认适用减免政策起止时间后,系统将自动填列相应的减免性质代码、自动计算减免税款。
您确定是属于可以享受本次六税两费减免的纳税人吗?如果是的话,应该是系统将自动填列相应的减免性质代码、自动计算减免税款。如果确实符合减免条件而无法通过申报享受减免,建议您咨询一下当地12366或大厅。
请您补充一下,上述“担保”的目的是什么?是否与与本企业应税收入、投资、融资、材料采购、产品销售等生产经营活动相关?
每月计提
借:税金及附加
贷:应交税费——应交房产税
——应交城镇土地使用税
次月申报缴纳
借:应交税费——应交房产税
——应交城镇土地使用税
贷:银行存款
只要是有合理理由销售并开票就是没有关系的,比如出现了替代产品,或者产品将要到保质期限 ,就有可能低价销售的。
这个能否在网上更正 各地应该是不一样的,您可以看一下电子税局是否有更正模块或者咨询一下当地税局,我们这个地方是需要到税务大厅去更正的。如果更正了20年的 ,涉及亏损弥补的话,那么也会涉及21年的申报需要更正。
收到时,借:应收票据,贷:应收账款,转让后,借:应付款,贷:应收票据,资产在转让时已经终止确认了,抵消了贵司的应付款。
有一张专门的代扣代缴抵扣清单,可以在目录中查找下。
您说的是不是六税两费的减免政策呢?这里包含了城建税及附加的减半征收。这个政策的执行期是2022年1月1日至2024年12月31日。