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问题是,“2022年初决议租赁”,怎么能“收2021年租赁费”?这也没法“穿越”啊。这就不行了。发票开具要符合实际情况才行。
根据《中华人民共和国发票管理办法》第二十二条 开具发票应当按照规定的时限、顺序、栏目,全部联次一次性如实开具,并加盖发票专用章。
任何单位和个人不得有下列虚开发票行为:
(一)为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(二)让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票;
(三)介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票。
按照您的描述,设备是你们的,给你们使用,只是在别的地方使用,这肯定没有问题啊。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第十一条 在计算应纳税所得额时,企业按照规定计算的固定资产折旧,准予扣除。
下列固定资产不得计算折旧扣除:
(一)房屋、建筑物以外未投入使用的固定资产;
(二)以经营租赁方式租入的固定资产;
(三)以融资租赁方式租出的固定资产;
(四)已足额提取折旧仍继续使用的固定资产;
(五)与经营活动无关的固定资产;
(六)单独估价作为固定资产入账的土地;
(七)其他不得计算折旧扣除的固定资产。
我们分别来讲。
车辆购置税,收取主体是税务机关,开具税收票据。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第十二条……下列项目不包括在(销售额)内:(四)销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险费,以及向购买方收取的代购买方缴纳的车辆购置税、车辆牌照费。
从这条规定来看,保险、上牌服务费其实也是单独的,不构成(车辆)销售额。既然“代收”,自应由实际提供服务的单位开具发票,4S店只是转交而已。
至于保养费,显然与销售车辆并不同时发生,这不属于“混合销售”。 也应单独开具发票。参考“国家税务总局公告2018年第42号” 六、纳税人对安装运行后的机器设备提供的维护保养服务,按照“其他现代服务”缴纳增值税。
合伙企业和有限公司发起成立的依据和过程是不同的,首先你们要确定你们的真实身份,确定身份后,再设法查明不一致的原因,是市场监管局登记错了,还是税务系统登记错了。错的原因,是你们的责任导致的,还是机关办理错。
问题提到的情形,感觉是市场监管局向税务局传递信息错误。建议查明原因后,再设法解决。
如果当事个人属于中国的居民纳税人,则必须在中国境内申报,如果当事个人是非居民纳税人,但该所得属于来源于中国境内的所得,则必须在中国境内纳税,如果是贵司支付的所得,应按规定履行相应的代扣代缴义务(非居民个人)、预扣预缴义务(居民个人),建议进一步提供当事个人的身份信息(即:是居民纳税人还是非常居民纳税人),以及当事人取得的所得来源地是哪里?谁负担和支付的?以方便进一步判断。
发票开具内容应该与实际情况相符,虽然这些要素不影响税款,价款,但也应该按正确填写,建议更换正确信息的发票。
签订劳动合同还是劳务合同,需要根据您公司与农民工的关系确定,如果是任职受雇关系,需要签订劳动合同,并且以工资表作为税前扣除凭证,需要为员工缴纳社保,按工资薪酬预扣预缴个税。如果是非任职受雇关系,是平等的合作关系,签订劳务合同,需要取得对方开具的发票作为税前扣除凭证,不需要缴纳社保,按劳务报酬预扣预缴个税。
合并抵消分录,本来就是合并财务报表环节的报表分录,那应当就是一回事啊。
个人理解,仅供参考。
综合融资成本通常要考虑年利率。如果内部收益率更准确的话,可综合考虑。
你的意思是收款的是一个物业公司的虚拟账户,开票的是这个物业公司?
这个有可能是物业公司资金管理原因进行的虚拟账户设置,具体原因您还得需要详细询问一下该公司,最好能取得一个说明,证明一下收款的那个虚拟账户确实是该物业公司的账户(或者开户行出具一个证明)
需要的 发生了印花税的纳税义务 是要交印花税的。没有合同 可以参考合同类似的凭证 比如你说的销售小票等。
印花税暂行条例第二条 下列凭证为应纳税凭证:1.购销、加工承揽、建设工程承包、财产租赁、货物运输、仓储保管、借款、财产保险、技术合同或者具有合同性质的凭证;
《中华人民共和国印花税暂行条例施行细则》的通知(财税字[1988]255号)第四条 条例第二款的规定,具有合同性质的凭证,是指具有合同效力的协议、契约、合约、单据、确认书及其他各种名称的凭证。
您的分录是正确的。但是,这儿有两个步骤:
一、税收环节,首先确认在建工程减值损失。注意,这儿减值准备已经不是“准备”了,既然净值结转固定资产,则相当于已经实际发生这个损失了。
这方面,可以查阅一下《国家税务总局关于发布〈企业资产损失所得税税前扣除管理办法〉的公告》(国家税务总局公告2011年第25号)、《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第15号)等文件的相关规定。
二、做完上面这个分录,进行了减值准备处理,固定资产无论会计还是税法方面,自然就是那个净值了。
个人理解,仅供参考;您也可直接与主管税务机关沟通一下。