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您好,我这月有部分出口但未收汇,所以没作出口退税,增值税申报表也没作这些出口的收入,这样是不是不行啊,我该怎么办
您好!《出口货物劳务增值税和消费税管理办法》的公告(2012年第24号)规定:
四、生产企业出口货物免抵退税的申报
(一)申报程序和期限
企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内,向主管税务机关办理增值税纳税申报、免抵退税相关申报及消费税免税申报。
企业应在货物报关出口之日(以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准,下同)次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证,向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。逾期的,企业不得申报免抵退税。
五、外贸企业出口货物免退税的申报
(一)申报程序和期限
企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内,向主管税务机关办理增值税纳税申报,将适用退(免)税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。
企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内,收齐有关凭证,向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。经主管税务机关批准的,企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。逾期的,企业不得申报免退税。
根据您的表述,本月出口货物,应在次月申报期内做增值税申报,最迟次年4月30日前申报退税,所以您这种情况是没有问题的。如果你实际指的是上月(9月)做的出口,那么应该在本月做增值税纳税申报,如果没有申报的话,建议与您的税务专管员取得联系,取得专管员同意后,可以选择次月申报,或者本月进行增值税更正申报。