- 核算与报告
- 内控与合规
- 计划与分析
- 成本与绩效
- 财务BP
- 资本财务
- 税务合规
- 税务筹划
- 跨境税务
数字化转型
- 人际技能
- 职业生涯与发展
- 商业技能
- 全民财务
- 管理者财务思维
- 老板财税
老师,您好。我想咨询下:2018年度我司收到了国外供应商一张负数发票,这张负数发票对应的正数发票在以前年度已作费用入账,那请问这笔负数发票在申报2018年度汇算清缴的时候,是冲当年的费用还是调整以前年度损益?
您好,实际上首先要分清负数发票的本质,比如说以前正数发票肯定是老外收你钱的,现在负数发票是老外把钱退给你的,那么收钱和退钱是怎么区别的?我们打比方是一个进口货物的,那么实际上你就是相当于退货,如果退货的话,是什么时候退货,退货的当年的损益就不能再进年度损益的,所以还是按照会计来。
可以,目前没有勾选时间限制了,不过您现在勾选也没有问题,现在勾选形成留抵,未来有了销项也是可以抵扣的。
不是分开开票,这是混合销售行为,需要一并开票:设备为主,就一并按照13%开票;服务为主,就一并按照6%开票。
根据“财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第四十条规定,一项销售行为如果既涉及服务又涉及货物,为混合销售。从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售货物缴纳增值税;其他单位和个体工商户的混合销售行为,按照销售服务缴纳增值税。
本条所称从事货物的生产、批发或者零售的单位和个体工商户,包括以从事货物的生产、批发或者零售为主,并兼营销售服务的单位和个体工商户在内。
是的,印花税是签订合同的双方缴纳的。