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存货账面数字成负数了,查找不出来愿意的情况下如何账务处理?

其中一个库房货物全部调拨移走,但是账套仓位下存货成负数?可能是前期累计造成的
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铂略会员60553711 提问于 2018-02-24 21:30
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1个回答

  • 徐老师 铂略答疑讲师 2018-02-26 15:42

    【解答】您好!

    一、是否属于账务处理错误?比如存货整体余额为正数,而个别类型为负数。这种情形可能是结转存货类型错误,造成一种多转而另一种少转,则调整存货成本即可。

    借:存货(A)

      贷:存货(B)

    另外一种错误类型属于金额结转错误,则可以如实调回。

    借:存货

      贷:以前年度损益调整、主营业务成本等

    二、“货到票未到”的情形

    如果存货已经入库,但发票未到所以账面未入,但车间已经领用,因而导致负数。这种情形可以做暂估入库。

    借:存货

      贷:应付账款

    次月初冲回,发票到后据实调整、入账。

    三、如果实在无法查明原因,可以视为盘盈

    借:存货

      贷:管理费用

相关问答

  •  您好,不好意思,由于是较早的课程,老师不太记得您指的这个“一枚蓝边的商品”出现在课程的哪个位置,请您指明,谢谢

    会计准则
    1个回答2018-09-18 08:19
  • 徐老师 铂略答疑讲师

    【解答】您好!

    一、如您所述,“用红包的方式在引流量在宣传推广”,因此作为“销售费用”没有问题。(《企业会计准则——应用指南》附录:《会计科目和主要账务处理》6601 销售费用科目核算企业销售商品和材料、提供劳务的过程中发生的各种费用,包括保险费、包装费、展览费和广告费、商品维修费、预计产品质量保证损失、运输费、装卸费等以及为销售本企业商品而专设的销售机构(含销售网点、售后服务网点等)的职工薪酬、业务费、折旧费等经营费用。)

    二、此钱确实未给天猫平台,平台也未因此而间接得利,其不开发票是正确的。(《中华人民共和国发票管理办法》第十九条:销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人,对外发生经营业务收取款项,收款方应当向付款方开具发票;特殊情况下,由付款方向收款方开具发票。)

    三、如果消费者在本店购买商品,则本店所开具商品销售发票,同时可作为确认上述“销售费用”的原始凭证。

    四、如果消费者在其他店铺购买商品,则其实相当于您(为了宣传)而替消费者付款,卖方本应将此发票开具给您。这就比较棘手了,现实中可能不好操作;因此也只好建议您与主管税务机关沟通一下可行解决方案。

    会计准则 税务合规与筹划 发票
    1个回答2018-02-26 16:15
  • 王老师 20年+国际税收实战专家

    因为这符合存货的定义。这是市场宣传的物料,他的目的是为了提升企业商品的销售,获得经济利益的流入,这里的出售要广义的去理解,这个器材用于展示也是一种出售,相当于免费,也是为了销售服务的,只是在领用时作为了费用去处理他而已。他的价值也会体现在企业销售的产品当中,因此这个符合存货的定义的。因此它符合存货的“在生产过程或提供劳务过程中耗用”定义。


    1个回答2015-12-10 15:28
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