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管理会计 1692个问题 13343人关注
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  • 高老师 知名集团投资总监

    没有扣除比例的说法,就是按合同金额计税, 目前买卖合同和承揽合同印花税税率都是万分之三。

    管理会计
    1个回答2024-03-28 09:25
  • 于老师 工商管理硕士

    其实,小企业会计准则采用未来适用法。既然今年支付费用(如您所示,去年也未确认),则直接作为今年费用入账即可。

    借:管理费用等

      贷:银行存款

    如此,则不影响去年损益及所得税汇算清缴。但是,因为收据入账,所以明年对于2024年汇算清缴时,需要纳税调增处理。

    管理会计 税务合规与筹划
    1个回答2024-03-27 14:58
  • 高老师 知名集团投资总监

    是的,理解上会务费就是对方提供会议服务等事项开具的发票,包含会议会场服务,协调会务事项等,留存资料和会议费资料基本一致,但提示您确认一下会务费中是否包含餐饮服务,如果包含应该单独开具,因为餐费是不能抵扣的。

    管理会计
    1个回答2024-03-27 10:42
  • 高老师 知名集团投资总监

    实际销售方是B公司吗?如果是B公司,那么每吨给予的4元就属于返利,资金结算方面可以在下一次购买商品时抵减下一次购货支付款项,开具发票时可以单独开具返利红字发票,或者在下次购货时按折扣折让方式开具红字发票。

  • 于老师 工商管理硕士

    这主要取决于会议目的。比如您公司内部开会,可以计入“管理费用(办公费)”。而又比如召开产品推广会,或者请客户前来开会,那就应当计入“销售费用”科目了。

    管理会计
    1个回答2024-03-25 13:04
  • 于老师 工商管理硕士

    这主要取决于会议目的。比如您公司内部开会,可以计入“管理费用(办公费)”。而又比如召开产品推广会,或者请客户前来开会,那就应当计入“销售费用”科目了。

    管理会计
    1个回答2024-03-25 11:55
  • 于老师 工商管理硕士

    应当对其原值以及已提折旧进行相应调整。

    借:银行存款

      贷:固定资产

             应交税费-应交增值税(进项税额转出)

    借:累计折旧

      贷:以前年度损益调整

    管理会计
    1个回答2024-03-22 09:37
  • 于老师 工商管理硕士

    一、现在出资没有必须做验资报告的规定。

    二、既然已经股权转让,在此之后所有文书、报告之类,自然应当以C作为股东。

    管理会计 资金管理
    1个回答2024-03-21 11:17
  • 高老师 知名集团投资总监

    根据法院的调节文书,可以对于无法收回的1700转为营业外支出。

    管理会计
    1个回答2024-03-20 17:28
  • 高老师 知名集团投资总监

    您指的资金往来具体是什么意思?是借贷吗?还是经营业务的往来,如果是借贷需要计算利息缴纳增值税和企业所得税,如果属于集团企业内部无偿借贷,免息的话不涉及增值税,如果经营业务往来不涉及税金问题。借贷业务不涉及印花税。

    管理会计
    1个回答2024-03-20 15:30
  • 高老师 知名集团投资总监

    是的,需要按每天万分之五缴纳滞纳金。

    政策依据:《税收征管法》第三十二条规定,“纳税人未按照规定期限缴纳税款的,扣缴义务人未按照规定期限解缴税款的,税务机关除责令限期缴纳外,从滞纳税款之日起,按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金”。

    另外,按新的印花税法,印花税按季、按年或者按次计征。实行按季、按年计征的,纳税人应当自季度、年度终了之日起十五日内申报缴纳税款;实行按次计征的,纳税人应当自纳税义务发生之日起十五日内申报缴纳税款。

    可见,印花税在立法之后,对纳税期限进行了明确的规定(之前的暂行条例中并没有对印花税的纳税期限进行明确,所以就不存在逾期一说),因此,就会存在逾期产生滞纳金的问题。中华人民共和国印花税法自2022年7月1日起施行,我理解补缴2022年7月之后的印花税存在滞纳金,但补缴之前的应该不会产生滞纳金,具体还是和当地税务部门沟通一下为妥。

    管理会计
    1个回答2024-03-19 17:56
  • 于老师 工商管理硕士

    这儿有一个(组)一般政策、一个特殊政策。

    一、一般政策

    “财税〔2016〕36号”文件附件1《营业税改征增值税试点实施办法》第十六条:增值税征收率为3%,财政部和国家税务总局另有规定的除外。

    “财政部 税务总局公告2023年第19号”第二条:增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税。

    二、特殊政策

    “财税〔2016〕47号”三、(二)纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权,可以选择适用简易计税方法,以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额,按照5%的征收率计算缴纳增值税。

    也就是说,这个情况,可以二选其一:全额依1%,或者差额依5%。(当然,差额1%是不行的。)

    管理会计 税务合规与筹划
    1个回答2024-03-19 15:47

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