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新征管时代建安企业财税风险管控攻略

新征管时代建安企业财税风险管控攻略

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课程详情

随着税制完善和征管体制改革的不断深入,建筑施工企业所面临的金税征管系统、风险控制体系、评估和稽查的全税种联动分析等环境已经越来越综合化、系统化和完善化,企业不规范业务运行和财税处理的风险已经成为影响企业良性发展的重要因素,具备完备的财税管控体系已经成为企业的一项管理竞争力,企业对提高财税管理水平的需求越来越高。

建筑施工企业该如何做好趋势判断和业务评估,实现提质增效?充分把握好不断出台的税收政策,控制风险减低成本就非常关键。这需要财务人员具备足够和充分的专业知识储备,能够从政策出台背景领悟每一个关乎建筑施工企业生存与发展的涉税政策,以业务为导入口,以合同为抓手,充分融合业务、税务和财务多个方面协调筹划,灵活驾驭建筑施工企业的每一个环节的交易财税处理。

本次课程深入浅出地解读建筑施工企业实务操作过程中的涉税政策,以最实用的案例为抓手让您轻而易举地去领悟税收政策的核心要点,解决建筑施工企业生产经营过程中的财税疑难问题,突破企业财税管理的瓶颈,降低企业纳税风险。


【课程收益】
接地气:分享建安企业的实操案例,分享实用模板
注重点:建安企业核心涉税风险点全面讲解
有深度:提出若干出现频率高的问题进行解剖

【课程大纲】

第一模块 助你看到的政策背后内涵及实操
(1) 2019年31号文:关于建筑服务分包款差额扣除包含货物?
(2) “建筑服务”的预缴增值税具体情形及细节?
(3) 园林绿化公司涉及到的免税农产品发票如何抵扣?
(4) 一个项目的增值税税负率正常的水平是多少?如何管控?
(5) 发包方(含总包方)代发农民工工资应该注意财税处理
(6) 甲供工程VS甲供材工程,二者不仅仅是一字之差?
(7) 对施工企业母公司承接工程后交由子公司财税执行要点?
(8) “三流一致”原则的应用风险点警示
(9) 建筑施工企业的四种用工模式的财税处理要点
(10) 劳务派遣用工模式的法律规定及税收政策
(11) 劳务外包和劳务派遣的主要区别是什么
(12) 劳务报酬与经营所得如何区分
(13) 建筑服务增值税纳税义务时间及合同履行期间税率调整处理对策
(14) “合同金额、结算金额、发票金额、付款金额”不一致的解决方案
(15) 发票备注栏不规范所产生的税务影响是什么?
(16) 设备混同建筑材料按“建筑服务”缴纳增值税风险是什么?
(17) 按当期完工产值一定百分比支付工程款的会计分录涉及到3个政策要点
(18) 以“挂靠”有关公司名义实施经营活动并让有关公司为自己虚开增值税专用发票行为的性质是什么?
(19) 建筑施工企业异地项目的职工薪酬个人所得税核定附征及其应对
(20) 工资薪金没有代扣代缴个人所得税真的不能够企业所得税税前扣除?

第二模块 合同风险管控及纳税筹划
(21) 以房抵顶工程款的细节操作及注意事项
(22) 甲方是否有权直接扣划款项支付给“甲指乙供”的货款?
(23) 央企和专业分包商签订合同当中约定:业主不付款,我也不付款,分包商不得向总包方主张延期付款的违约责任?
(24) 合同涉及到交易和开具发票不匹配导致补税和滞纳金
(25) 分包合同文本当中的工程结算审计条款如何拟定?
(26) 供应商公司注销,合同款付还是不付?
(27) 能抵尽抵,能早抵不晚抵的抵扣策略在合同当中的运用
(28) 施工机械设备的“湿租业务”涉及到的税务处理要点?

第三模块 实案解析税会差异
(29) 以开具发票确认“会计收入”和“所得税收入”为什么说有风险?

第四模块 企业所得税政策及税前扣除
(30) 汇算清缴中跨年发票如何处理?
(31) 小额零星经营业务的认定及收据是否可以作为税前扣除凭证?
(32) 职工异地培训涉及的交通费、餐费、住宿费可以计入职工教育经费?
(33) 员工服饰支出、防暑降温费等劳动保护支出的涉税政策;
(34) 会议费发票的税收政策及业务处理;
(35) 通讯费、私车公用费用处理政策分析及对策建议;
(36) 建筑施工企业预估成本税前扣除问题
(37) 深度解析2018年28号公告:“企业应当自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。”

第五模块 税案诉案警示企业避开“雷区”
(38) 企业的“业务招待费”可能面临巨大的个人所得税“雷区”
(39) 不开具发票&不提供竣工验收资料以此拒付工程款是否被支持?
(40) “真票真业务”被罚,企业诉讼缘何败诉?
(41) “真功夫”案看负有连带责任的丙方是否有开具发票的义务?
(42) 案例解析合同中不含税条款,对甲乙双方存在哪些不利因素?
(43) 案例实操:这样签订《工程施工合同》存在争议和扯皮
(44) 从税务局12366(西安/宁波)回复,看“四务融合”重要性。
(45) 异地项目工资薪金个人所得税,如此“擦边球”要不得

课程评价

  • 铂略会员60582227
    铂略会员60582227 2022-03-14 11:04:02
    5.0分
    建议把这种实操性强的课程 ,回放可以学习。谢谢

讲师介绍

梁老师

29年+建筑地产行业财务高管
欧资地产集团公司财务总监

讲师最近课程 共计43门 >

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  • 【课件】 新征管时代建安企业财税风险管控攻略

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  • 【附件】 【铂略实战笔记】新征管时代建安企业财税风险管控攻略

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    学习时长规则说明

    1、学习时长指用户看课所用的实际时间,也就是说一个用户一天的学习时长最多为24小时。

    2、一个用户一天中的同一时刻如果播放多门课,只有最先进入的一门课计入该时刻的学习时长,如例1。

    3、用户倍速播放时产生的学习时长以实际时间为准,如例2。

    例1:用户某天9点到10点在PC上看了A课,9点30分到10点30分在手机上看了B课,那么学习时长为1.5小时,其中A课1小时,B课0.5小时。

    例2:用户以2倍速观看了1小时的课程,那么学习时长为0.5小时。

    *学习任务的完成情况统计与学习时长无关,是以在整个课程内容中,已观看部分的覆盖情况来判定的。