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双汇缴,琳琅满目的新政策这些绝不能放过!

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所得税汇算清缴是企业每年都要面临的一个大考,也是对全年涉税事项进行一次全面检验,一个政策法规上的疑问或税收项目的问题,关联风险也会连根拔起。

−2019减税降费政策频出,2020共战疫情,优惠频发,如何用足优惠政策,做好筹划?
−申报数据为税务机关确定稽查目标提供线索,那些千万不能踩的坑,你都知道吗?
−税法与会计差异关键识别点在哪里,如何进行纳税调整?

本系列课程以纳税申报表填报逻辑为主线,将常见案例、税收新政、疑难问题、风险提示、申报技巧贯穿始终,助您做到所得税新政与纳税申报无缝对接。

本系列课程 您将获得如下资料:
【实战笔记】课程精华及要点全覆盖,图文并茂便于理解应用。
【操作指引】税务官员亲自整理,囊括政策、流程、操作中的常见问题。
【政策法规集】双汇缴相关法规全梳理,遇到问题随时检索。

本课程为系列课程的第五节,重点讲解亏损弥补与税收优惠的政策应用细节。

15:00 课程开始,主持人致辞

【课程内容】

(一)亏损弥补
(1)不同企业的5年、8年和10年
(2)境外所得能弥补境内亏损?

(二)税收优惠
(1)减免收入与减免所得不是一回事
(2)企业所得税的“加计扣除”不是增值税的“加计扣除”
(3)研发费用和高新企业的注意事项
(4)重点群体和退伍士兵的限额扣除怎么理解
(5)跨地区经营汇总企业的分摊和分配

16:00 课程结束

相关问答 更多 >

  • 于老师 工商管理硕士

    打个比方:您公司2019年12月份或者第四季度产生的应当预缴的企业所得税,应当于2019年12月底计提,并于2020年初申报缴纳。

    既然尚未计提,则应补提

    借:以前年度损益调整

      贷:应交税费——应交所得税

    至于缴纳分录,无论2019年缴纳,还是2020年补提后缴纳,都是一样

    借:应交税费——应交所得税

      贷:银行存款

    那么,此项预缴企业所得税,连同其他预缴企业所得税,一并填入年度申报表主表第32行“减:本年累计实际已预缴(缴纳)的所得税额”即可。

    税务合规与筹划
    1个回答2020-05-23 09:49
  • 于老师 工商管理硕士

    根据《财政部 国家税务总局关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》(财税[2009]70号)三、企业享受安置残疾职工工资100%加计扣除应同时具备如下条件:

    (一)依法与安置的每位残疾人签订了1年以上(含1年)的劳动合同或服务协议,并且安置的每位残疾人在企业实际上岗工作。

    (二)为安置的每位残疾人按月足额缴纳了企业所在区县人民政府根据国家政策规定的基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险。

    (三)定期通过银行等金融机构向安置的每位残疾人实际支付了不低于企业所在区县适用的经省级人民政府批准的最低工资标准的工资。

    (四)具备安置残疾人上岗工作的基本设施。

    退休人员不再缴纳基本养老保险、基本医疗保险、失业保险和工伤保险等社会保险,所以返聘的残疾人员工不符合这条规定,因而无法加计扣除。

    税务合规与筹划
    1个回答2020-03-26 10:38
  • 您好,小编传话:填入纳税调整项目明细表中的105030投资收益表的持有收益栏,税收金额不填,负值进行纳税调增。因为税法规定在被投资单位宣告分配股利时确认收入,而会计核算是按照被投资企业实现的净利润确认投资收益或损失。实际宣告分配股利时,会计核算不确认损益,税法规定计算投资收益。

    税务合规与筹划
    1个回答2020-03-20 17:08

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讲师介绍

晨旭

某省稽查岗位和管理岗位能手
某省税务高端人才

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    例2:用户以2倍速观看了1小时的课程,那么学习时长为0.5小时。

    *学习任务的完成情况统计与学习时长无关,是以在整个课程内容中,已观看部分的覆盖情况来判定的。