2019年，是减税降费政策出台最为频繁的一年，在降税的大背景下，不仅出台了大量的增值税减税降费政策，而且对企业所得税相关政策也进行了适当的调整这些政策的出台对企业所得税汇算清缴至关重要，如何熟练掌握这些政策，灵活运用各种手段处理好汇算清缴中的关键要点，都是每一个财务人员必须解决的问题。

金三并库、国地税合并、多部门协作联动、金三系统、电子底账系统、增值税发票新系统、涉税类罪研判模型系统、违法资金查控平台等多系统联合稽查、数据分析、预警查控指标筛选的大数据稽查模式对2019年的汇算清缴产生巨大影响，相应的应对策略你想好了吗？
新的征管环境下，应对汇算清缴的最好方法就是在汇缴前未雨绸缪，做好充分的准备进行全局谋划。

本课题主要对2019年度新出台的重要税收政策进行回顾，并重点对涉及的实务操作问题进行梳理，解除纳税人的纳税困惑同时，通过大量的实际案例，对如何规避涉税风险，如何进行汇算清缴前工作规划提出合理化建议。

【课程收益】

知己知彼—了解稽查新环境、新手段对汇算清缴的影响及应对策略
温故知新—19年度重点政策剖析及在汇算清缴中的应用
明察秋毫—最新征管体制改革带来的稽查变化与评估应对
高瞻远瞩—掌握所得税预警评估及全局攻略

【课程内容】

一、减税降费风暴袭来，增值税所得税地方税种减税全面落地
1、增值税“降税率“已箭在弦上，“减税率”红利于纳税人有怎样的影响呢？今年年底增值税税率三档变两档还有戏吗？
2、新增不动产一次性抵扣的变化。新增留抵退税的筹划与操作。抵扣范围怎样得到扩大？加计抵减应如何操作？
3、减税政策下如何防范减税“红利”被对方截取，新政实施对发票认证时间和结果有何影响？
4、“个税新政”过渡期企业经济合同管控需要关注的要点
5、新格局下企业合同控税的误区：个人发票代开受票方风险激增，合同中应如何进行条款约定才能降低涉税风险
6、国内旅客运输服务抵扣、试行增值税期末留抵税额退税制度的实施，纳税人应如何筹划？
7、在规定生产、生活性服务业纳税人加计10%抵减应纳税额后、哪些生活性服务业纳税人，可以适用15%加计抵减政策？
8、作为重大利好，企业社保暂缓移交税局征收，社保基金应如何缴纳才能规避其他风险？

二、2019年至今以来出台的新政策解读及企业涉税风险防范
1、增值税、企业所得税、个人所得税、社保基金进一步改革，小微企业优惠政策、小型微利企业扩围等普惠性新政对涉税企业的影响与风险防控。
2、分支机构不能以独自分支机构的从业人数、资产总额和应纳税所得额作为判断小微企业享受所得税的优惠，新政对纳税人有何影响？
3、扶持自主就业退役士兵创业就业，税收政策的适用与税收规划
4、企业集团内单位（含企业集团）之间资金的无偿借贷行为免征增值税新政对企业所得税的影响？
5、永续债企业所得税政策问题探索
6、企业扶贫捐赠所得税税前扣除最新政策的适用
7、保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策变化与解读
8、养老、托育、家政等社区家庭服务业税费优惠政策解读
9、从事污染防治的第三方企业15%优惠税率政策推出后，盘点企业所得税低税率有哪些行业？
10、集成电路设计和软件产业企业所得税政策延续、适用固定资产加速折旧优惠的行业范围扩大至全部制造业。
11、个人取得有关收入适用个人所得税应税所得项目74号公告的施行，堵塞其他所得漏洞，规定哪些行为不征个人所得税？
12、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（税务总局公告2018年第28号）的实施一年多以来，税企争议不断，企业应如何破解？

三、税务局最新征管体制改革带来的稽查变化
1、金税三期全面上线后，国地税合并以及总局信息全面联网的内容有哪些？2018和2019年税务总局稽查局打虚打骗两年专项行动对企业的影响有哪些？
2、多证合一、一照一码，财源建设平台数据信息共享，企业应如何应对？
3、网络爬虫技术应用，已经不限于在股转并购重组领域发挥作用，大数据稽查将贯穿企业纳税全流程，涉税企业应如何应对？
4、税局纳税风险提示的应对，怎样做到不被税局关注？
5、大区域稽查及国地税合并后一级稽查权的上收对企业的影响与风险防控，如何看待稽查与评估？
6、大企业司千户集团名册扩围，目标实现重点税源的重点击破。
7、办税实名制完善信用管理制度：加大办税责任人风险+增大违法成本+分级分类管理+建立信用积分制度。
8、CRS（共同申报准则）来到中国1年后，开展金融账户涉税信息自动交换并造成高净值人群“恐慌”的数据，应用效果与现状如何？

四、国、地税金税三期数据并库后的第一个所得税汇缴税务稽查评估应对
1.对纳税人发票、纳税申报表和财务报表之间的比对
2.对纳税人从业人数、社保缴纳情况和申报人数的比对
3.对纳税人股东信息的比对
4.对纳税人收入、成本费用等常规经营指标的比对
5.对纳税人信用等级的具体评价标准及等级变动引发的稽查风险
6、对纳税人企业所得税与增值税的收入数据比对
7、对工资薪金缴纳个税情况与企业所得税工资薪金税前扣除情况数据比对
8、对纳税人的哪些会计科目将成为检查重点？
9.增值税进项税额虚抵、企业所得税虚增成本、私车公用等稽查案例解析与稽查评估风险应对

五、2019年度企业所得税汇算清缴案例分析与汇缴前规划
1、集团内部关联方资金拆借纳税案例分析——2019年最新口径
2、大额贷款与其他应收款并存的纳税案例分析——增值税视同销售与企业所得税利息扣除的两头围堵
3、资金池运作模式纳税案例分析
4、统借统还纳税案例分析与案例分析
5、向信托投资公司阶段的纳税案例分析
6、融资租赁企业差额征税遇到的税务障碍
7、境外劳务费用代扣代缴相关税费的纳税案例分析——企业、境外公司、境内代理三方协议模式的风险控制
8、没有扣除额限度扣除项目的案例分析----以会议费、咨询费、服务费、管理费为例。
9、企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷行为的合同签订与免征增值税的新政适用
10、混合销售与兼营的新政解读，合同怎样签订才能得到最大的税收利益？
11、“私车公用”的合同签订及涉税风险防控
12、终止劳动合同与解除劳动合同在法律上有何不同？哪种情况才能享受补偿收入免征个人所得税的税收待遇？

六、金税三期税务稽查与纳税评估七大类60项疑点监控指标的设置，企业应如何防范？

七、税务总局2019年企业所得税风险模型指标分析

现场答疑

 

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