2019年3月1日金三(并库版)正式上线，标志着我国税收征管正在以防范税收风险为导向，依托现代化信息技术，从法律框架、制度设计、征管方式、技术支撑、资源配置等方面构建起了税收管理体系。随着智慧税务征管体系的建立，企业所得税征收管理方式也开始转变，涉税风险从“可控的事前管理延伸到了不可控的事后管理”。对此，作为企业财税的掌门人能否Hold住“不可控的事后管理” 涉税风险呢？

在2019年7月，北京15家税务事务所举办了第十届企业所得税业务问题研讨会，“会诊”出的汇算清缴共性问题是“企业处理税收不确定性”，导致企业在智慧税务征管下由于汇缴质量低，加大了税务成本。企业所得税汇缴暴露出的共性问题，也正是各行业在2019年度汇缴前要引以为戒的。

本课程本着大医治未病的原则，全程贯穿“依据税收法规结合案例诊断”企业涉税风险，强化企业在会计年终决算前做好企业所得税汇缴的“前置准备”，进而提高2019年度汇缴的质量。


【课程收益】
盘点梳理税收新政，查缺补漏安全收官
关好账，调准账，“会算”“轻缴”
总结“10年”汇缴问题，前车之鉴规避风险


【讲师介绍】

夏炎 财税实务专家
擅长领域： 经济合同中的税务管理 税务风险排查 税收筹划 发票管理

夏老师具有三十年的财税工作实战经验，十多年的企业财务总监经历、十年的财税实务教学经验；多家企业和贷款公司财务、税务顾问，积累了丰富的实体经济企业的财务管理经验；
一直致力于企业财务规范化管理和税务风险防控，并积极开展社会实践和教学工作，并致力于财税理论研究与企业实际应用工作。熟悉金融，懂得管理，精通财税；实操指导能力强。

夏老师以企业财税操作为核心结合典型案例娓娓道来，使学员在案例中感悟课程目标。且语言风趣幽默，音调抑扬顿挫，所举案例都来自老师多年工作实践，更易于学员接受与理解，备受爱戴。

 
【课程内容】

模块一：盘点梳理企业所得税新政，安全收官“会算”“轻缴”
1. 不征税、减税、免税的税收新政对号入座
2. 限额扣除费用税收新政对号入座
3. 固定资产一次性税前扣除税收新政对号入座
4. 研发费用加计扣除税收新政对号入座
5. 小型微利企业所得税新政对号入座
6. 高新技术企业所得税新政对号入座
7. 资产损失资料留存备查新政对号入座
8. 企业所得税优惠事项办理新政对号入座
9. 企业所得税税前扣除凭证管理办法对号入座
……

模块二：企业所得税“应税收入计算”在汇缴前亟待走出的误区
在过去的10个年度的企业所得税汇算清缴中，企业应税收入计算不准确是最突出的问题，也是老生常谈的话题。企业应税收入确认不准确，直接影响了年度汇缴的质量，也增加了涉税风险。企业面2019年度企业所得税汇缴，对老生常谈的“错误”要引以为戒，对新出现的企业处理税收不确定问题亟待走出“误区”：
1. 对“未收款或未开票未确认收入”的，关账前该咋办？
2. 对“扣缴手续费未计入收入”的，关账前该咋办？
3. 对“未使用、未缴回财政的不征收收入”涉税咋处理？
4. 对“政府补助”税会差异处理的认识如何？
5. 对“资产权属发生转移未视同收入”涉税咋处理？
6. 目前，增值税加计抵减对企业所得税有递进税收优惠关系吗？
7. 对小型微利企业所得税优惠政策引入“超额累进”计算是否准确？
8. 高新技术企业享受哪项税收政策更优惠？
……

模块三：企业所得税“税前扣除计算”在汇缴前亟待走出的误区
1. 对关联企业之间发生“资金拆借”所得税纳税调整的风险要先知？
2. 销售费用允许税前扣除的“关键”是什么？
3. “会议费”允许税前扣除的“实质要件”是什么？
4. 对“资产处置”要走出的涉税误区 ？
5. 应收账款打包出售出现损失可以税前扣除吗？
6. 对“提前报废的固定资产”采取的申报扣除方式？
7. “利奇马”一走了之，受灾企业发生损失该咋办？
8. 应收账款坏账出现损失了，该咋办？
9. “正常废品损失”财税处理的误区？
10. 对研发费用加计扣除的“八个口径”要明确？
11. 对设备、器具一次性税前扣除政策执行口径是否厘清了？
12. 对捐赠支出汇缴时财税该咋处理？
13. 企业“既有应税项目又有免税项目”发生的期间费用该如何处理？
14. 老生常谈“筹建期所得税优惠政策”的精准执行？
15. 老生常谈 “职工福利费”税前扣除要走出的哪两个误区？
16. “私车公用”的费用支出能否税前扣除？
……
模块四：对企业所得税“税前扣除凭证”亟待做的前置准备
1. 对企业所得税“扣除范围、扣除凭证、扣除资料”三者关系先认知？
2. 对13种交易情形取得的合规税前扣除凭证准备要足？
3. 对4种情形可以取得相关资料替代税前扣除凭证准备要足？
4. 对汇缴后税前扣除凭证“补救措施”的采取要合规？
5. 对“跨年发票”四种情形税务处理要合规？
6. 对取得“失控发票”如何进行税务处理？如何防范“失控发票”？
……

模块五： 个税汇算清缴相关政策解析
1、涉及到2019年度个人所得税汇算清缴的相关政策解读
（1）哪些人需要进行个税汇算清缴？
（2）在什么时间进行个税汇算清缴？
（3）去哪里办理个税汇算清缴？
（4）个税汇算清缴时需要报送哪些资料？
（5）个税可以通过哪些方式汇算清缴？
（6）个税汇算清缴退税如何办理？
（7）个税的扣缴义务人有哪些责任？

2、个人所得税实务操作难点疑点处理
（1）年终奖金个人所得税处理
（2）股权激励个人所得税处理
（3）解除劳动合同一次性补偿金个人所得税处理
（4）提前退休一次性补偿金个人所得税处理

课后互动问答

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月19日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。