2019年3月1日金三(并库版)正式上线，大数据智能监测运行启动元年，税务监管格局的变化，大数据的运用，标志着我国税收征管正在以防范税收风险为导向，依托现代化信息技术，从法律框架、制度设计、征管方式、技术支撑、资源配置等方面构建起了税收管理体系。

随着智慧税务征管体系的建立，企业所得税征收管理方式也开始转变，涉税风险从“可控的事前管理延伸到了不可控的事后管理”。对此，作为企业财税的掌门人能否Hold住“不可控的事后管理” 涉税风险呢？

本期课程2019年度税收重要法规结合案例，诊断企业涉税风险，强化企业在会计年终决算前做好账务调整及税务风险的防范，进而提高2019年度汇缴的质量。


【课程收益】
盘点梳理税收新政，查缺补漏安全收官
引领学员树立新观念、熟悉新规则
识别新风险 、管控证据链、争取企业最大利益
关好账，调准账，“会算”“轻缴”
 
【课程内容】

第一讲 年终数据调整风险提示
一、不要让你的财务数据大起大落。
二、不要让你的往来账户的余额长期不变。
三、不要寄希望于网络销售不开具发票永远不纳税。
四、拿发票顶工资、奖金的时代一去不复返了。
五、借用他人身份证虚列工资的代价太大了。
六、变名销售商品，风险越来越大
七、树立发票意识，按规定不能抵扣的专用发票尽可能索取普通发票。
八、别让你的个人所得税申报表申报的工资小于企业所得税申报表税前扣除的工资。
九、税务机关申报的数据需要调整的，勿忘调整。
十一、不正常的财务数据，应当查明原因。
十二、扣除的费用一定保留与企业生产经营活动有关的证据资料。
十三、风险排查要从事后排查提前到事前排查。

第二讲 年终结账前的数据调整
一、利润分配涉及到的个人所得税
1.自然人股东个人可能分红极高，可能面临巨额的个人所得税，如何应对？
2.股息分配勿忘履行扣缴义务
二、职工业绩突出，年底需要发放大额的奖金，如何处理可以降低个人所得税负担
三、公司账上的资金闲置，法人代表要求转入其个人卡号，风险如何把控？
四、偷税行为界定争议
五、经营范围列举顺序对税收的影响
1.对混合销售行为适用税率的影响
2.对税务预警的影响
3.对供应商返还资金增值税处理的影响
六、微信或支付宝收付款如何会计处理
七、催促出差人员在年底前或最迟在2020年2月底前将需要报销的票据予以报销
八、对于超过规定标准的一些费用，能够进行合理调整项目类别的尽可能调整
九、年底前对发票入账审核注意事项
十、年底前入库没有取得发票的原材料处理

第三讲 年底前财务报表主要数据风险分析与调整
一、资产负债表关键数据税务财务内控
（一）长期股权投资
（二）长期未支付的应付款
（三）实收资本或股本
（四）资本公积项目
（五）未分配利润、资本公积
二、利润表关键数据税务财务内控
（一）营业费用的检查
（二）管理费用的检查
（三）营业外收入的检查
（四）营业外支出的检查
三、总账及财务报表关键数据审核与调整
（一）总账关注的勾稽关系
1.勾稽关系一：主营业务成本借方发生额=主营业务成本贷方发生额
2.勾稽关系二：预测销售收入=销售佣金/佣金比率
3.勾稽关系三：银行日记账金额=银行对账单金额核对一致
4.勾稽关系四：
（1）现金日记账金额与库存现金盘点金额一致
（2）关注资产负债表的关键项目数据变化
（3）关注利润表的关键项目数据变化
（4）所有者权益变动表关键数据税务财务内控

第四讲 2019年度税收政策全方位解析与实务操作
一、税收征管新机制下税务管理新动态
1. 征管新机制下税务管理新变化新方式
2. 征管新机制下税务管理的新方向
3. 征管新机制下发票管理的变化
4. 征管新机制下合同的签订及涉税事项
5. 征管新机制下各税种联动及变化
6. 征管新机制下需要应对的其他风险

二、国地税合并后税务管理程序变化及应对
1. 国地税合并后税务检查对象确定方式的变化
2. 国地税合并后税务稽查具体事项的变化：调取账簿资料、询问、查询系统等风险分析
3. 国地税合并后，企业如何应对税务核查的方向。
4. 国地税合并，税务核查的重点内容

三、2019年税收新政的变化及运用
1. 增值税立法征求意见稿解读
2. 普惠性政策对企业税收风险的影响
3. 增值税纳税人身份转换对企业税收风险的影响
4. 印花税减免力度加大对企业税收风险的影响
5. 土地增值税优惠政策对企业税收风险的影响。
6. 个人所得税政策变化对企业风险的影响
7. 企业所得税政策变化对企业风险的影响

课后互动问答

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月16日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。