2019年3月1日金三(并库版)正式上线，标志着我国税收征管正在以防范税收风险为导向，依托现代化信息技术，从法律框架、制度设计、征管方式、技术支撑、资源配置等方面构建起了税收管理体系。随着智慧税务征管体系的建立，企业所得税征收管理方式也开始转变，涉税风险从“可控的事前管理延伸到了不可控的事后管理”。对此，作为企业财税的掌门人能否Hold住“不可控的事后管理” 涉税风险呢？

在2019年7月，北京15家税务事务所举办了第十届企业所得税业务问题研讨会，“会诊”出的汇算清缴共性问题是“企业处理税收不确定性”，导致企业在智慧税务征管下由于汇缴质量低，加大了税务成本。企业所得税汇缴暴露出的共性问题，也正是各行业在2019年度汇缴前要引以为戒的。

本课程全程结合案例诊断企业涉税风险，强化企业在会计年终决算前做好企业所得税汇缴的“前置准备”，进而提高2019年度汇缴的质量。


【课程收益】
树立大数据监测下2019企业所得税汇算清缴新观念
掌握税种联动下收入、成本费用、投资收益等重点事项的政策及纳税调整
了解纳税申报表设计理念，理清各种税收优惠政策并精准掌握、正确填表
关好账，调准账，“会算”“轻缴”

【课程对象】
财务经理、税务经理、主管


【课程内容】

第一部分：税务监管新动向——大数据监测案例
1. 利用第三方数据监测你的少计收入行为
2. 利用大数据归类，为你企业画像，判断你的风险点
3. 利用来源各方面数据进行分析预警
4. 你可能想不到，大数据监测有多强大
5. 哪些收入、成本事项处理不正确，会被大数据监测
6. 提高税法遵从度、保留证据和证据链，应对大数据监测
7. 大数据监测将改变财务税务固有的一些处理方式

第二部分：所得税收入类项目政策与调整
1. 不征税收入及免税收入（财政性资金、投资收益申报案例）
1) 不征税收入与免税收入有啥区别
2) 不征税收入的种类及需要满足的条件
3) 收入不征税，对应支出能扣除吗？
4) 不征税收入遇到研发费加计扣除和大额亏损是否可以筹划？
5) 免税收入的种类
6) 国债相关收入都免税吗？
7) 符合条件的居民企业股息利息红利所得、财政资金申报案例解析
2. 视同销售收入（申报案例）
8) 增值税和所得税视同销售有区别吗？
9) 视同销售如何调整纳税申报表？
10) 无偿提供职工物品已经计入福利费了，还要调整主营业务成本？不是重复扣除了？
3. 混合销售收入
11) 什么是混合销售和兼营，如何区分？
12) 同样是销售设备并安装，为什么有人开票13%，有人却是9%？
13) 如何利用混合销售相关政策做好筹划？
4. 同一经济事项不同税种间确认收入差别
14) 对外一次收取多年房租增值税如何确认收入？
15) 对外一次收取多年房租所得税如何确认收入？
16) 对外一次收取多年房租会计如何确认收入？
17) 上述三种行为不一致，导致收入不一致有纳税风险吗？
18) 房产税是一次交纳还是分期缴纳？

第三部分：所得税成本、费用政策与调整
1. 限额扣除类项目
1) 餐费都要计入招待费吗？筹建期间餐费如何扣除？
2) 广宣费各行业比例是如何规定的？分摊协议能起到筹划作用
3) 福利费是否可以作为工资薪金项目扣除，以不占用14%限额？
4) 教育经费开支范围有哪些？
5) 工会经费不是计提了就可以税前扣除的
6) 党团工作经费如何扣除，列支范围怎么规定的？
7) 捐赠支出分几种类型，公益捐赠如何税前扣除，如何纳税申报？
8) 手续费佣金支出是按照全部收入比例计算吗？可以现金支付吗？可以给员工支付佣金吗？
9) 出资不到位利息支出税前可以扣除吗？
10) 既有股权出资又有债权出资，利息怎么税前扣除，怎么计算关联债资比？
11) 集团统借统还可以免增值税、企业集团无息借款可以免税，但都需要满足何种条件？集团的概念是怎么规定的？
12) 股东借款给公司，公司借款给股东，都是无偿的，税收上的风险在哪里？
2. 营业外支出哪些可以税前扣除，哪些不可以，怎么判断？
3. 个税+社保+企业所得税联动下的工资薪酬税前扣除得注意哪些方面？
4. 差旅费可以扣除，但不是所有事项都可以，需要证据链。
5. 折扣、返利及佣金有什么不同，在进行销售时采用哪种方式更适合？发票如何开具？
6. 租赁个人房产，替对方负担税金，能否税前扣除？
7. 包税合同条款如何签订对企业更有利？
8. 发放网络红包的个人所得税谁来负担，企业承担这部分税款怎么能在税前扣除？资产折旧（未取得发票资产的折旧计提、资产评估增值折旧，申报案例）
9. 各类资产损失确认需要什么条件，需要准备什么证据？
10. 资产损失申报案例

第四部分：税收优惠政策与运用
11. 研发费加计扣除政策运用时需注意的细节与风险
1) 注意哪些行业不适用研发费扣除政策
2) 注意哪些行业不适用研发费扣除政策
3) 企业研发费用各项目的实际发生额归集不准确的情形有哪些
4) 委托研发如何计算加计扣除金额？
5) 研发活动需要留存哪些资料备查？
12. 安置残疾人支付工资加计扣除需要满足的条件
13. 所得减免项目中应税部分能否抵减应税项目的亏损？
14. 一次性扣除固定资产优惠政策运用风险与应对
6) 可以一次扣除的包含房产吗？
7) 必须是购进新的固定资产才可以扣除吗？自建的呢？2019年12月采购的，是19年还是20年才可享受？
8) 会计上是不是也不用通过固定资产核算了？
9) 如果有税会差异怎么调整？

第五部分：年终关账技巧
检查税前扣除凭证合规合法
核实优惠政策运用是否正确
判断关联收入是否真实，定价是否合理。
核实各项收入成本真实准确合规
各会计科目年终关账的注意事项

第六部分： 个税汇算清缴相关政策解析
1、涉及到2019年度个人所得税汇算清缴的相关政策解读
（1）哪些人需要进行个税汇算清缴？
（2）在什么时间进行个税汇算清缴？
（3）去哪里办理个税汇算清缴？
（4）个税汇算清缴时需要报送哪些资料？
（5）个税可以通过哪些方式汇算清缴？
（6）个税汇算清缴退税如何办理？
（7）个税的扣缴义务人有哪些责任？

2、个人所得税实务操作难点疑点处理
（1）年终奖金个人所得税处理
（2）股权激励个人所得税处理
（3）解除劳动合同一次性补偿金个人所得税处理
（4）提前退休一次性补偿金个人所得税处理

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月18日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。