2020 年新年伊始，新冠肺炎疫情给人们的生活和工作带来了巨大影响。企业复工时间一再推迟，至今仍没有实现全面恢复。在举国开展战“疫”攻坚战非常态化的生产经营环境和组织方式下，企业面临原材料供应延迟或中断、生产规模压缩、合同无法履约、客户需求调整、物流出现瓶颈和结算推迟等多方面挑战；为应对突发疫情，财政部国家税务总局接连发招，出台系列税收优惠政策。财务管理工作作为企业经营仪表盘与晴雨表，急需更快速、敏锐和更具全局性的行动力将优惠政策落袋为安。

一年一度的汇算清缴接近了尾声，财务人员也已经为最后的收关做好了准备，那么，在汇算清缴的最后阶段，需要注意哪些要点？需要提前备案的材料准备好了吗？异常税前扣除凭证应怎样合规扣除？哪些项目需要财务人提前自查？遇到补交的情况，财务人该如何进行账务处理？2020年所得税季度申报时又有哪些变化？

本次课程系统梳理疫情期间相关优惠政策及其落地要点，厘清2020年汇算清缴后期工作重点，帮助企业财务人员在此特殊时期一起度过两大考验，展现财务价值。

【课程收益】
- 系统梳理疫情期间相关优惠政策及其落地要点
- 厘清2020年汇算清缴后期工作重点

参加本次课程，您将额外获得：
【实战笔记】课程精华及要点全覆盖，图文并茂便于理解应用。
【操作指引】税务官员亲自整理，囊括政策、流程、操作中的常见问题。
【汇算清缴政策法规集】相关法规全梳理，遇到问题随时检索。
【疫情扶持政策法规集】囊括税收优惠、财政补贴、金融政策等疫情政策。

【课程内容】

一、2020年实施新政要点提示及企业涉税风险防范
1、新冠肺炎疫情防控涉税政策关注点及企业对外捐赠涉税分析及填表实务。
2、新格局下涉税合同控税的误区：个人发票代开受票方风险激增的应对与思考
3、增值税、企业所得税、个人所得税、社保基金进一步改革，小微企业优惠政策、小型微利企业扩围等普惠性新政对涉税企业的影响与风险防控。
4、分支机构不能以独自分支机构的从业人数、资产总额和应纳税所得额作为判断小微企业享受所得税的优惠，对纳税人有何影响？
5、企业集团内单位（含企业集团）之间资金的无偿借贷行为免征增值税新政对企业所得税的影响？
6、金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金扣除新政解读，小额贷款公司是否使用？
7、从事污染防治的第三方企业15%优惠税率政策推出后，盘点企业所得税低税率有哪些行业？

二、 企业所得税汇算清缴收尾必查要求
1、企业所得税汇算清缴收尾前的预决算：
‒ 小额零星经营业务如何判断？
‒ 无法取得税前扣除凭证应怎样进行税前扣除?
‒ 成本费用原始分割单如何使用？
‒ 无票扣除怎样能获得税局的认可？
2、企业所得税扣除的证据链准备——证据效力原则、逻辑性原则、合法性原则
3、优惠享受涉税资料的准备与留存备查时的风险化解---特别关注汇算清缴后备查资料归集的操作细节
4、核定征收企业的涉税问题解析与核定新政发展方向探究
5、房地产企业全流程税负不平衡问题的战略解决思路：以新《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）填报为例。
6、法院强制执行房地产权属转移登记涉税问题最新解读及风险应对
7、2019年修订版企业所得税年度纳税申报表具体变化要点提示
8、汇算清缴涉税指标的提前规划---怎样降低被筛选稽查评估的概率

三、税收征管新格局下企业所得税汇算清缴的风险应对
1、“信息管税”是如何在企业所得税纳税申报表中体现的？
2、纳税申报表的哪些信息披露瑕疵会引起税务机关的警觉？
3、税务机关利用第三方能够采集到哪些数据？涉税数据与申报数据的比对方法分析
4、2019年3月31日原国地税金税三期并库后企业所得税汇算清缴哪些数据比对将成为常态？
5、税务总局十大数据比对指标分析
6、增值税异常扣除凭证的特殊规定及对企业所得税税前扣除的影响

课后互动问答

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于5月21日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。