2020年我国迎来了第一次个人所得税汇算清缴期，年初新冠肺炎疫情对经济形势影响巨大，虽然两会新政的推出给小微企业和个体工商户的经济复苏带来了前所未有的希望，但随着国家在深化税制改革不断推进，实现 “简税制、低税率、宽税基、严征管”宏伟目标，税务机关与纳税人都将面临越来越大挑战。今年财政部、国家税务总局新政策新文件层出不穷，涉及纳税人生产经营和税务处理的方方面面。增加了企业财务管理和会计核算的难度同时，也加大了纳税人税务处理和涉税风险，使得企业和财务人员将面临前所未有的压力和考验！

置身于如此背景之下，企业的涉税工作将面临层层挑战，风险与收益并存，创新与困难同步。
本课程不同于以往税收筹划与风险管控的课程，而是精挑细选了近期出现频率较高的若干税收实务问题，从风险管理识别的方式方法入手，通过深度解剖税务总局及各地税务机关风险管理指标的建立和使用，深入的为大家细致分析涉税问题，通过“金税三期”及第三方信息采集的数据比对，直击企业如何进行账务处理，才能不被税务机关选户查账的核心问题。通过两天的课程，展示当前税收筹划的实操案例与战略思考，打造税务管理及风险管控的最优化。

【课程收益】
接地气：近期涉税实操案例，风险管理指标解剖
注重点：重点行业和领域核心涉税风险点全面讲解
有深度：提出若干出现频率高的问题进行解析

【课程内容】

一、风向标：2020年两会透露出的国家治税思想（积极减税，严加征管）
− 税制改革——总体税负只减不增的含义
− 减税降费——降税率下增值税改革思想
− 个税改革——综合加分类管理改革思路
− 社保改革——机关事业先行与企业暂缓
− 放水养鱼——普惠性优惠与结构性减税
− 治税思想——以票控税到信用控税转变
− 财务噩梦——税收黑名单重大税收违法
− 稽查利器——金税三期风险预警与应对

二、2020税收新政解析
（一）增值税新政
− 小规模纳税人增值税从3%降为1%
− 国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题
− 增值税发票管理等有关事项
− 异常增值税扣税凭证管理等有关事项
− 取消增值税扣税凭证认证确认期限等增值税征管问题
− 增值税发票综合服务平台等事项
（二）个人所得税新政
− 取得有关收入适用个人所得税应税所得项目
− 加强个人所得税纳税信用建设
− 慈善捐赠
（三）企业所得税申报表究竟修订了哪些内容
− A类月（季）度预缴申报表的五项修订
− B类预缴申报和年度申报的两项修订

三、金税三期下企业发票管理与风险应对
− 何为“合法有效凭证”，如何准确理解？
− 税率降低对发票取得的风险管控方式有哪些？
− 税率降低后开票时点的早晚对企业上下游的影响有哪些？
− 为了降低税负从供应商（或服务提供方）取得发票税率越高越好吗？
− 视同销售业务票据处理与风险规避
− 企业取得的无法划分的进项税额如何处理？
− 企业取得的进项发票逾期认证了怎么处理？
− 财务人员误操作转出的进项税额能否再转回？
− 如何识别取得的发票是否是虚开的？
− 取得的发票如果是虚开的，增值税和所得税如何处理？
− 善意和恶意取得虚开发票，如何区别，有什么现实意义？
− 开具发票，如何避免虚开？
− 虚开发票典型手法分析——虚开发票有何严重后果？
− 哪种情况下的虚开会被免于刑事处罚（非常重要！）
− 走逃（失联）发票政策解析及受票方风险应对
− 超范围开具发票是否为虚开

四、后疫情时期增值税管理与节税筹划
− 增值税概念征税对象与税率
− 纳税人选择及认定纳税筹划
− 小规模纳税人免税纳税筹划
− 增值税减免税款的账务处理
− 增值税视同销售及特殊销售
− 混合销售与兼营的差异分析
− 选择合适的代销方式进行筹划
− 权衡不同采购货物的渠道所形成的企业盈利大小进行筹划
− 将混合销售中的业务进行分立经营进行筹划
− “买一赠一”和“买一送一”纳税筹划技巧
− 企业采购过程中的纳税筹划技巧
− 利用经济合同的准确签定进行税收筹划
− 公司给经销代理商商业折扣的纳税筹划技巧
− 一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题
− 增加增值税进项税额抵扣的纳税筹划

五、后疫情时期企业所得税管理与节税筹划
− 新政解读——小微企业认定标准及筹划
− 收入确认——所有权转移是确认的关键
− 特殊销售——所得税视同销售业务判断
− 所得税十二项限制费用税前扣管理思路
− 业务招待费、广告费和业务宣传费的筹划
− 利用总分机构所处地区税率的不同进行税收筹划
− 利用公司分立达到小型微利企业的标准进行税收筹划
− 利用固定资产折旧年限的临界点和加速折旧法进行筹划
− 利用新办企业减免税起始时间进行筹划
− 资产损失税前扣除的纳税筹划

六、后疫情时期企业经营合同管理与节税筹划
− 如何理解甲乙不是两方而是三方
− 经营管理合同签订对税收影响
− 经营管理合同与发票孰轻孰重
− 企业对外出租房屋房产税纳税筹划
− 销售不动产土地增值税纳税筹划
− 资产划转风险管理及所得税的筹划
− 股权转让企业所得税节税筹划思路
− 投资未到位利息支出管理思路

七、疫情下2020年税务稽查管理要点与指标分析
− 稽查部门机构设置与职责划分
− 稽查收入指标由1.5%增加到2.5%对企业意味着什么？
− 稽查选案随机抽查比例增加对企业意味着什么？
− 国地合一后企业如何应对稽查检查的全税（费）种覆盖
− 税务稽查案例解析

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于7月15日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。