2019年5月，财政部刚刚颁布了财会〔2019〕6号文对报表做了重大修改，推出了两套报表体系，与过去相比新报表焕然一新。报表巨变与新准则改革密切相关，新收入准则更是会计实务的大革命。收入的确认与计量方法与以往任何时期都不一样，其影响面覆盖到全部行业，所有企业无一例外，企业的日常经营和管理决策都需要重新审视并进行相应调整，企业对现有的商业模式和合同条款都需要进行梳理，修改会计流程和内部控制规范，无疑财务人员面临着财务管控升级与财务人职业判断危机的新形势。同时伴随会计改革必然导致税会差异和税务处理发生新的变化，并直接影响纳税申报，涉税风险无处不在。

本课程将以企业会计准则为主线，结合企业会计准则最新变化和企业所得税最新政策，详细地分析两者之间的税会计差异以及对应的纳税调整。内容主要包括：资产类准则与税法差异；收入、政府补助准则与税法差异；职工薪酬、借款费用准则与税法差异；以及非货币性资产交换、债务重组、企业合并准则准则与税法差异，基本涵盖了企业的一般业务和特殊事项，使培训学员企业会计准则与税法差异有比较全面的认识。


【课程收益】
全面把握新会计准则的重要变化和操作要点；
深刻理解新收入准则对各个行业的影响及企业应对；
知行合一，设计企业实施方案，准确应用会计和税收差异策略。
提升财务人员的专业水平，做好新会计准则下涉税风险及防范策略

【课程内容】

一、会计制度体系改革与差异原因
1. 会计制度与税法的框架体系
2. 会计与税法产生差异的原因及处理方法

二、收入准则详解与税法差异案例分析
1. 新旧收入准则比较
2. 新收入准则会计核算与运用
（1）案例解析新收入准则确认的精髓—“五步法”模型
（2）特殊交易的会计处理
（3）新旧准则衔接
3. 新收入准则会计核算与所得税法差异分析
4. 企业执行新收入准则的影响及其应对策略
5 八种特殊交易的收入确认和计量的具体规定
（1）、客户有退货权的销售业务处理（案例分析）
（2）、客户有额外选择权的销售业务处理（案例分析）
（3）、多方交易主要责任人或代理人身份识别与处理（案例分析）
（4）、客户有未行使合同权利的销售业务处理（案例分析）
（5）、预收款销售业务的处理（案例分析）
（6）、附有质量保证条款业务的处理（案例分析）
（7）、售后回购销售业务处理（案例分析）
（8）、涉及知识产权许可的销售业务处理（案例分析）
……

三、政府补助准则与税法差异案例分析
1.政府补助准则新旧比较
2.政府补助准则的确认与计量
3.政府补助会计与税法的差异

四 、租赁准则与税法差异案例分析
1. 租赁准则修订背景
2. 租赁准则新旧比较
3. 租赁准则与税法差异分析
……
五、长期股权投资准则与税法差异案例分析
1.长期股权投资初始计量会计与税法的差异
2.长期股权投资后续计量会计与税法的差异
3.长期股权投资处置的会计与税法差异

六、固定资产，无形资产 存货准则与税法差异案例分析
1.固定资产处置的会计与税法差异
2 .无形资产处置会计与税法的差异
3存货处置与毁损会计与税法的差异

七、职工薪酬 借款利息 非货币性资产 金融工具 投资性房产 准则与税法差异案例分析
1. 职工薪酬会计核算
2. 工资薪金的税务处理
3. 借款费用会计与税法的差异
4.金融工具确认和计量准则新旧比较
5.金融资产和金融负债的确认与计量
6.投资性房地产处置的会计与税法差异
……
八、债务重组准则与税法差异案例分析
1.债务重组准则新旧比较
2.解读新债务重组准则
(1) 债务人以资产清偿债务
(2)债务人将债务转为权益工具
(3) 修改其他条款
3.债务重组准则会计与税法差异案例分析

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于9月16日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。