新收入准则详解与税会七大差异案例分析

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课程简介


2019年5月,财政部刚刚颁布了财会〔2019〕6号文对报表做了重大修改,推出了两套报表体系,与过去相比新报表焕然一新。报表巨变与新准则改革密切相关,新收入准则更是会计实务的大革命。收入的确认与计量方法与以往任何时期都不一样,其影响面覆盖到全部行业,所有企业无一例外,企业的日常经营和管理决策都需要重新审视并进行相应调整,企业对现有的商业模式和合同条款都需要进行梳理,修改会计流程和内部控制规范,无疑财务人员面临着财务管控升级与财务人职业判断危机的新形势。同时伴随会计改革必然导致税会差异和税务处理发生新的变化,并直接影响纳税申报,涉税风险无处不在。

本课程将以企业会计准则为主线,结合企业会计准则最新变化和企业所得税最新政策,详细地分析两者之间的税会计差异以及对应的纳税调整。内容主要包括:资产类准则与税法差异;收入、政府补助准则与税法差异;职工薪酬、借款费用准则与税法差异;以及非货币性资产交换、债务重组、企业合并准则准则与税法差异,基本涵盖了企业的一般业务和特殊事项,使培训学员企业会计准则与税法差异有比较全面的认识。


【课程收益】
全面把握新会计准则的重要变化和操作要点;
深刻理解新收入准则对各个行业的影响及企业应对;
知行合一,设计企业实施方案,准确应用会计和税收差异策略。
提升财务人员的专业水平,做好新会计准则下涉税风险及防范策略

【课程内容】

一、会计制度体系改革与差异原因
1. 会计制度与税法的框架体系
2. 会计与税法产生差异的原因及处理方法

二、收入准则详解与税法差异案例分析
1. 新旧收入准则比较
2. 新收入准则会计核算与运用
(1)案例解析新收入准则确认的精髓—“五步法”模型
(2)特殊交易的会计处理
(3)新旧准则衔接
3. 新收入准则会计核算与所得税法差异分析
4. 企业执行新收入准则的影响及其应对策略
5 八种特殊交易的收入确认和计量的具体规定
(1)、客户有退货权的销售业务处理(案例分析)
(2)、客户有额外选择权的销售业务处理(案例分析)
(3)、多方交易主要责任人或代理人身份识别与处理(案例分析)
(4)、客户有未行使合同权利的销售业务处理(案例分析)
(5)、预收款销售业务的处理(案例分析)
(6)、附有质量保证条款业务的处理(案例分析)
(7)、售后回购销售业务处理(案例分析)
(8)、涉及知识产权许可的销售业务处理(案例分析)
……

三、政府补助准则与税法差异案例分析
1.政府补助准则新旧比较
2.政府补助准则的确认与计量
3.政府补助会计与税法的差异

四 、租赁准则与税法差异案例分析
1. 租赁准则修订背景
2. 租赁准则新旧比较
3. 租赁准则与税法差异分析
……
五、长期股权投资准则与税法差异案例分析
1.长期股权投资初始计量会计与税法的差异
2.长期股权投资后续计量会计与税法的差异
3.长期股权投资处置的会计与税法差异

六、固定资产,无形资产 存货准则与税法差异案例分析
1.固定资产处置的会计与税法差异
2 .无形资产处置会计与税法的差异
3存货处置与毁损会计与税法的差异

七、职工薪酬 借款利息 非货币性资产 金融工具 投资性房产 准则与税法差异案例分析
1. 职工薪酬会计核算
2. 工资薪金的税务处理
3. 借款费用会计与税法的差异
4.金融工具确认和计量准则新旧比较
5.金融资产和金融负债的确认与计量
6.投资性房地产处置的会计与税法差异
……
八、债务重组准则与税法差异案例分析
1.债务重组准则新旧比较
2.解读新债务重组准则
(1) 债务人以资产清偿债务
(2)债务人将债务转为权益工具
(3) 修改其他条款
3.债务重组准则会计与税法差异案例分析

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于9月16日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

李老师

国家税务总局税务干部学院教研部副主任

讲师最近课程 共计2门 >

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【实战笔记】新收入准则详解与税会七大差异案例分析

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