案例解析新会计准则实务难点及税会差异

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课程简介


− 会计准则变化背后的真正内涵是什么?
− 会计准则变化的主要亮点是什么?
− 会计准则变化对企业的影响有多深?
− 企业在真正执行新准则时需要考虑哪些事项?

近年来中国财政部修订的多项会计准则,包括《收入》、《租赁》、《金融工具确认与计量》、《政府补助》、《持有待售的非流动资产及终止经营》、《债务重组》、《非货币性资产交换》等准则。中国会计准则变革势如破竹,而最新收入准则的修订和实施,会对企业产生巨大的重大影响,这些影响不仅体现在账务处理方面,同时也体现在税务处理与会计处理的差异方面。

本次课程聚焦新旧会计准则转换实务中的重点难题,结合应用案例为您答疑解惑,帮助企业财务人员精准把握新收入、新租赁、新债务重组等准则的税会差异实务难点。

【课程收益】

【把握最新政策】会计准则应用的最新进展,全面把握最前沿的准则动向
【看清准则本质】不仅是条款的解释,洞察准则变革内因,全面把握准则本质
【促进学用结合】理论结合实践,把握准则带来的企业财务操作变化实务
【提升专业水平】知行合一,做好新会计准则下涉税风险及防范策略

【课程内容】

一、新收入准则下的税会差异难点应用
- 风险报酬转移观与控制权转移,核心原则的变化实质是什么?
- 售后代管商品安排的几大要素是什么?
- 新收入准则下,只能验收货物后才能确认收入吗?
- 新收入准则下,只能转移货物后才能确认收入吗?
- 商业实质的实质到底是什么?
- 无法满足收入确认条件收取的款项,何时计入收入,增值税纳税义务发生时间如何确定?
- “易于获得的资源”为何如此难以理解
- 合同约定必须由销售方安装设备,识别出几项履约义务?
- 销售商品必须使用销售方提供的耗材,识别出几项履约义务?
- 高度关联为何如此难以理解?其关键点到底在哪里?
- 可变对价对收入确认产生了巨大影响,产生了高难度的税会差异,应如何应对?
- 新收入准则下,现金折扣还能按照总额法核算吗?
- 新收入准则对于实物返利产生何种重大影响?
- 不能全额确认收入的差异如何账务处理?税会差异如何协调?
- 已经确认的金额将来发生转回,应如何处理?
- 非现金对价与非货币资产交换联系与区别
- 扫码支付给消费者的现金红包税会差异
- 买一赠一在新收入准则下的新变化
- 房地产企业可以按照进度确认收入了吗
- 生产大型设备与老准则发生了哪些重要变化?
- 合同履约成本替代了老准则下的哪些科目
- 销售佣金在新收入准则下,发生了哪些新型的税会差异变化?
- 合同资产与应收账款的实质区别
- 合同资产与合同负债在新收入准则下的报表列示发生了哪些重大变化?
- 建筑行业收入税会差异以及成本的难题
- 合同负债是否含增值税的争议,解决不含税与对账的实务技巧
- 合同负债替代预收账款的意义
- 多税率情况下,如何析出合同负债的税额
- 附有销售退回条款的重大变化,以及税会差异的实务处理
- 新收入准则下的税务调整的集中填报导致企业有哪些损失?
- 质量保证条款在新收入准则下的税会差异有哪些重要变化
- 新收入准则新增的责任人和代理人,在税务中的镜像
- 折扣券和积分产生新的税会差异,异常繁琐的调整应如何掌握?
- 储值卡的新处理以及与储值卡税务处理的结合
- 从政府取得的对价,适用哪个准则,何种情况需要计入营业收入,如何交纳增值税?

二、新租赁准则下的税会差异实务难点应用
- 此次租赁准则最大的变化点在哪里?
- 新租赁准则为何要强调已识别资产
- 实质上代表租赁资产的全部产能,对已识别资产意义何在?
- 实质性替换对已识别资产意义是什么?
- 如何判断.客户有权主导资产的使用
- 承租人的准则变化导致企业所得税差异如何进行调整,现阶段无明确规定应如何处理?

三、新非货币性资产交换准则的税会差异实务难点应用
- 新非货币性资产交换的新定义有哪些重要变化?
- 存货的非货币性资产交换应适用哪个准则?
- 非货币性资产投资的确认原则
- 如何判定商业实质的原则?
- 如何确认换入资产的入账价值?
- 非货币性资产投资涉及的增值税如何处理?
- 非货币性资产投资有几种纳税调整方式?

四、新债务重组准则的税会差异实务难点应用

- 新债务重组准则定义的重大变化是什么?
- 新债务重组准则还需要满足财务困难和让步的要求吗?
- 新债务重组准则还需要区分资产损益和重组损益吗?
- 以存货进行的债务重组还能确认收入吗?
- 债务重组在所得税上调整的几个要点
- 债务重组的递延政策在实务中的争议
- 债转股的递延政策在实务中的争议

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于12月16日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

翟纯垲

税会差异辩解专家
中国税务报特约撰稿人
注册会计师,注册税务师

讲师最近课程 共计7门 >

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