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2020税政回顾及年终关账涉税风险自查自纠

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课程简介

2020年一场突如其来的疫情使我们的生产经营受到很大影响,财政和税务部门,在延续此前减税降费的大趋势的基础上,又下发了若干疫情期间的税收优惠新政,这些政策既具有鲜明的阶段性特点,又体现着税制改革的“简税制 轻税负 严征管”的方向并未改变!
− 2020年实施和出台了哪些新的财税政策?
− 2020年各税种新政策企业应用中重点关注哪些?
− 即将进行年终关账,你公司涉税事项是否正确处理?
− 税收征管日益严格,企业开展涉税风险自查该有怎样的思路、方法和措施?

本次课程,带领大家了解最新、热点的部分税收新政,掌握税政要点,最大限度保障企业税收利益;进行恰当税收筹划,实现企业最大收益。同时,也通过对企业经营各循环中可能存在的涉税风险事项进行梳理,教会大家如何自查自纠,把问题处理在2020年,以顺利开展所得税的汇算清缴工作。

【课程收益】
- 盘点2020年度税收政策,挖掘各税种的变与不变
- 通晓2020年汇算清缴总体布局
- 厘清年终决算前需要平衡和处理的重大事项
- 掌握企业所得税汇算清缴及自查重点,规避涉税风险

【课程内容】

模块一:2020年税政盘点

第一部分:增值税新政运用及筹划
一、小规模纳税人征收率3%,减按1%征收率征收增值税如何有效运用?(财政部 税务总局公告2020年第24号、财政部 税务总局公告2020年第13号)
二、特殊业务免税业务,一般纳税人是否要适用?(财政部 税务总局公告2020年第8号、国家税务总局公告2020年第9号)
三、一般纳税人转小规模政策延续。(国家税务总局公告2020年第9号)
四、增值税留抵退税又有新变化(财政部 税务总局公告2020年第8号)
五、加计抵减政策的有效运用(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)

第二部分:所得税新政运用及筹划
一、小型微利企业和个体户延缓缴纳所得税。(税务总局公告2020年第10号)
二、亏损弥补期限有了三种,5年、8年、10年(财政部 税务总局公告2020年第8号、2020年第25号),纳税申报表如何填写?
三、固定资产一次计入成本政策(财政部 税务总局公告2020年第8号)
四、跨期发票入账问题(国家税务总局公告2018年第28号)

第三部分:个税、社保新政运用及筹划
一、个人所得税一次性奖金政策新变化(财税[2018]164号、国家税务总局公告2019年第44号) ,怎样发放年薪,税最少?
二、完善调整部分纳税人个税预扣预缴方法(税务总局公告2020年第13号)

第四部分:其他税种、票据新政运用及筹划
一、通行费电子凭证抵扣新规(交通运输部 财政部 国家税务总局 国家档案局公告2020年第24号)
二、疫情期间公共运输免税了,还能抵扣旅客运输服务的进项税吗?(疫情政策解答第五期)
三、电子票据新规说了啥?(税务总局公告2020年第1号、财会[2020]6号)
四、白条是否可以税前扣除(国家税务总局公告2018年第28号)
五、最新契税法、城建税法主要亮点介绍(契税法、城建税法)
六、各地社保入税脚步加快,企业有没有筹划的空间?平台用工模式、共享用工模式是否违规,如何操作?

模块二:年终关账涉税风险自查自纠
一、大数据税控时代树立管理新观念

二、销售与收款环节税收风险自查自纠
1、是否存在隐匿收入,存在帐外经营
2、是否存在混淆收入,降低税基,有意降低税负
3、是否存在滞后收入,未按纳税义务发生时间确认收入
4、某一经济业务,各税种申报表及财务报表收入金额不符

三、成本费用与付款环节税收风险自查自纠
1、是否存在多结转成本、虚列人工费用或虚列费用(假发票或虚开发票,如会议费、办公费、咨询费)
2、是否存在资产损失项目不符合税前扣除政策,留存资料不完备

四、生产与存货环节税收风险自查自纠
1、是否存在直接结转存货成本,未进行视同销售
2、是否存在存货虚增,已经实现销售,未结转收入和成本

五、人力资源与工薪循环环节税收风险自查自纠
1、是否存在工资薪金与三项费用计提不匹配风险
2、是否存在未进行公司外人员偶然所得的代扣代缴
3、是否存在保险和社保人数不统一带来的比对风险。

六、投资与融资环节税收风险自查自纠
1、是否存在实收资本未按规定缴纳印花税,股权转让未按规定缴纳印花税
2、是否存在股东未缴足资本,利息未调整
3、是否存在借入款项直接转给第三方,账面列支利息并税前扣除风险
4、是否存在资本公积转增资本少代扣代缴个税

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于12月21日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

高欣

知名集团投资总监
秦皇岛市总会计师协会税务分会会长

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【实战笔记】2020税政回顾及年终关账涉税风险自查自纠

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