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2020税政回顾及年终关账涉税自查补救

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课程详情

− 电子专票新政来临,纳税人应注意哪些风险控制?
− 2020年各税种新政策企业应用中重点关注哪些?
− 你公司涉税事项是否正确处理?
− 税收征管日益严格,企业开展涉税风险自查该有怎样的思路、方法和措施?

年底将至,财务人员的大考即将来临,在关账前及时对全年重要税政策进行梳理,同时对账务处理,盘查税务风险,取得合规扣除凭证,准确确认财税收入等进行核对,都是非常重要的工作,为汇算清缴以及财务决算打下坚实的基础,关账前及时处理,可最大限度的减少大量财税事项的处理难度和棘手程度。

本次课程系统回顾2020年重点税政及其应用中不容忽视的细节,发现财税工作盲点,同时,用实务处理中的大量案例分享关账前的注意事项与处理技巧,为年底关账和新一年的工作夯实基础!

【课程收益】
- 盘点2020年度税收政策,挖掘各税种的变与不变
- 通晓2020年汇算清缴总体布局
- 厘清年终决算前需要平衡和处理的九大方向
- 掌握企业所得税汇算清缴前近100个核查重点及补救措施

【课程内容】

一、2020年重要税政回顾
− 电子专票新政来临,纳税人应注意哪些风险控制
− 取消发票抵扣和申报期限,学会使用补救措施
− 供应商为何不愿意开具专用发票
− 异常凭证如何操作才能利益最大化,如何应用补救措施
− 取得免税发票可否进项税抵扣
− 住宿服务选择免税,餐饮服务可否开具专票
− 销售自己使用过的固定资产可否选择1%
− 政府支付土地和不动产,动产补偿费,进项税转出时点如何确定
− 小规模纳税人征收率改为1%,如何申报
− 房地产企业购买老项目工程,再转让可否适用简易计税
− 免租期间房产税的特殊规定
− 垃圾处理后产生的货物,如何纳税
− 转让限售股,发行价低于成本如何缴纳增值税
− 无偿转让股票如何缴纳增值税
− 厘清一般纳税人免税、征税、放弃声明的纠缠
− 西部大开发企业所得税新政
− 纳税人取得的财政补贴收入缴纳增值税实务案例解析
− 个人所得税预缴新政解析
− 个人所得税新政风险解析与规划

二、年终关账涉税自查与补救

1、年底增值税申报表销售额与企业所得税申报表收入核查与补救
− 哪些情况会导致“两税一帐”不一致,如何应对
− 年底对于小型微利企业指标的核查与补救
− 年底对于视同销售业务的核查与补救
− 年底对于主营业务成本与库存商品的核查

2、年底对于本年收入的核查与补救
− 收入增长比例与成本增长比例不匹配
− 企业早确认收入带来的税务风险
− 新收入准则下的返利税会差异
− 新收入准则下的附有销售退回条款税会差异
− 新收入准则下质量保证对于收入的影响
− 年底对于责任人和代理人收入的核查与补救
− 年底对于本年折扣与返利的核查与补救
− 年底对于其他收益与投资收益的核查与补救
− 未按照持股比例分红,可否免税
− 通过合伙企业平台持股的分红,可否免税

3、年底对于往来科目核查与补救
− 盘点年度无法支付的款项
− 年底对于三方协议的核查与补救
− 年底对于应付款项税务风险核查及补救
− 年底对于预收账款的核查与补救
− 预收账款缴纳增值税如何账务处理
− 建筑企业预收工程款带来的税务风险
− 新收入准则预收账款的科目改变
− 房地产企业预收对于土地增值税的影响

4、年底对于应交税费的核查与补救
− 年底对于增值税加计抵减的核查与补救
− 年底对于增值税纳税人身份的核查与选择
− 增值税年底如何结转明细科目
− 年底对于本年房产税、土地使用税、契税的核查与补救

5、年底对于存货的核查与补救
− 存货余额非正常比重的分析及其风险
− 年底对于主营业务成本与库存商品的核查
− 盘亏盘盈的财税处理
− 存货暂估的财税处理要点
− 存货跌价准备的实务与理论之差
− 存货账实核对
− 非货币性资产投资的特殊政策
− 技术成果投资的特殊政策

6、年底对于固定资产的核查与补救
− 在建工程长期余额过大
− 固定资产大修的税会差异
− 固定资产减值准备对利润及所得的影响策略
− 加速折旧税会差异及规划点
− 处置固定资产的财务新变化
− 年底对于购置固定资产凭证的核查与补救
− 年底对于资产损失的核查与补救

7、年底对于本年发票的核查与补救
− 年底对于本年取得发票的税率和税额核查与补救
− 可以抵扣的电子普票包括的类型
− 销售模式不同,发票开具不同,错了就不能用
− 未取得发票不能税前扣除吗,总结无票也可以扣除的情形
− 小规模纳税人全面放开自开专票,自然人有哪些开具专票的情形
− 善意取得虚开专用发票税前扣除争议,尘埃落定
− 境外取得的票据可否税前扣除
− 红字发票开具需要注意哪些管控风险
− 发票开票人、收款人与审核人如何规范填报
− 跨期发票如何处理才能避免风险
− 第三方负担的费用如何开具发票
− 盘点本年发票备注栏合规情况

8、年底对于本年费用的核查与补救
− 存储卡费用的税务处理总结
− 年底对于工资费用的核查与补救
− 员工取得一次性补偿金(辞退福利),为何不能享受免税优惠
− 跨年度发放工资在哪个年度纳税调整
− 多次发放年终奖个税规划方式
− 年终奖与综合所得的税负平衡点
− 货币补贴规划方式
− 单位为员工负担的个税如何处理
− 返聘离退休人员如何操作最有利
− 工资薪金、经营所得与劳务所得的区分与规划
− 向个人支付报酬有几种规划方式
− 年会费用存在的税务风险与规划方式
− 会议费存在的税务风险与规划方式
− 赠送客户礼品存在的税务风险与规划方式
− 佣金手续费按照总收入还是分合同限额扣除
− 租赁费用在准则下的税务处理变化
− 私车公用在实务中的规划和风险管控
− 劳保费用、防暑降温费、高温津贴的不同税务处理方式
− 劳务派遣费与人力资源外包服务总结
− 母公司向子公司收取管理费可否税前扣除,有何规划方式
− 母公司派遣高管去子公司工作,社保和工资不一致应如何处理
− 未收取利息的财务费用可否税前扣除
− 如何能按照更高的利率税前扣除借款利息
− 集团统借统还业务核查与补救要点

9、年底对于企业重组核查与补救

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于12月23日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

翟老师

税会差异辩解专家
中国税务报特约撰稿人
注册会计师,注册税务师

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【实战笔记】2020税政回顾及年终关账涉税自查补救

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  • 【日程】 2020年12月24日-25日-公开课-2020税政回顾及年终关账涉税自查补救

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    学习时长规则说明

    1、学习时长指用户看课所用的实际时间,也就是说一个用户一天的学习时长最多为24小时。

    2、一个用户一天中的同一时刻如果播放多门课,只有最先进入的一门课计入该时刻的学习时长,如例1。

    3、用户倍速播放时产生的学习时长以实际时间为准,如例2。

    例1:用户某天9点到10点在PC上看了A课,9点30分到10点30分在手机上看了B课,那么学习时长为1.5小时,其中A课1小时,B课0.5小时。

    例2:用户以2倍速观看了1小时的课程,那么学习时长为0.5小时。

    *学习任务的完成情况统计与学习时长无关,是以在整个课程内容中,已观看部分的覆盖情况来判定的。