• 首页
  • >
  • 课程报名
  • >
  • 2021年抗疫税收优惠下的汇算清缴纳税调整及填报实务
2021年抗疫税收优惠下的汇算清缴纳税调整及填报实务

2021年抗疫税收优惠下的汇算清缴纳税调整及填报实务

VIP会员参课价格请参考 会员权益
  • 课程状态
  • 所属类别
  • 举办时间
  • 课程难度
  • 举办地点
OutLook提醒
扫码学习
VIP会员专享
本功能为VIP会员专享,您目前无法使用该功能。

铂略VIP会员权限

  • 直播课、视频课、课堂笔记免费看
  • 线下课在线转播免费看
  • 全国财税精英免费为您提供在线答疑、电话答疑服务
  • 更多会员权益,等您发现,马上了解会员方案

课程简介

对财务人员而言,搞定每年的汇算清缴确实是一件费时费力而又不得不做的“年度大考”。尤其是不平凡的2020年,在疫情背景下,国家发布了一系列企业所得税优惠政策(如抗疫捐赠、一次性税前扣除优惠等),相关政策变动对企业所得税处理产生了一定影响,给汇算清缴也增添了难度。

面对这场史无前例的考验,您是否还在困惑:
- 2020年颁布的各类政策,给今年的汇算清缴带来了哪些影响?企业需要关注的重点涉税事项有哪些?
- 如何在此特殊时期体现财务价值,提前准确识别各类税务风险?
- 申报数据为税务机关确定稽查目标提供线索,那些千万不能踩的坑,我都避开了吗?

本次课程将从企业税务事项分析及规划实战案例出发,对税务机关突出关注的跨年度事项、重大事项、高风险事项,以及企业日常核算中疑难、热点问题进行“击穿式”讲解,教会财税人员涉税风险的防范技巧和重点事项的调整方法,以达到帮助企业构建坚实内核,实现弯道超车的目标。

课程收益:
【全方位引领】层层递进,引导学员掌握重点事项的调整技巧;
【立体化剖析】举一反三,帮助学员掌握涉税风险的分析方法;
【多角度讲解】逐项解析,指导学员掌握政策运用的具体方向。

您还将获得:
【政策法规集】2020年所得税汇算清缴政策全梳理,可直接应用于实际工作中,遇到问题随时检索。
【申报表填报指南】最新纳税申报表填报指南,实现相关数据90%以上自动计算,大大减轻填报工作量和提高填报准确率。

【课程内容】

8:30 签到

9:00 课程开始
模块1 2020年度涉税重点事项盘查及调整
(一)商品销售收入相关事项盘查及调整
1. 两税一账收入差异盘查及调整
2. 现金折扣相关事项盘查及规划调整
3. 买一赠一相关事项盘查及规划调整
4.企业跨年收入相关事项盘查及调整
(1)跨年收入的一般性处理
(2)跨年收入的特殊性处理税会差异分析及调整
5. 违约金等收入的增值税及企业所得税处理盘查及调整
6. 股权转让所得确认事项盘查,如何合理合法降低股权转让税收成本?
7. 销售货物是否于收到款项时确认企业所得税收入?税会差异,税税差异如何处理?
8. 开具了增值税发票是否就要确认企业所得税收入?税会差异,税税差异如何处理?

(二)视同销售收入相关事项纳税调整与处理
1. 企业所得税视同销售案例
2. 外购资产视同销售公允价值按什么时间点确认?
3. 企业自产产品用于食堂是否视同销售?
4. 将货物用于职工奖励或福利如何进行税收处理?如何进行相关调整?
5. 非货币资产转让所得如何计税?对应计税基础如何确认及调整?

(三)不征税收入相关事项盘查及调整
1. 符合条件的财政性资金收入按照不征税处理真的是企业的最佳选择吗?
2. 财政性资金作不征税收入处理后限期内未发生支出的,如何处理?
3. 政府补助收入税会差异及调整
(1)政府补助属于征税收入纳税调整及申报案例
(2)政府补助属于不征税收入纳税调整及申报案例

(四)免税收入相关事项盘查及调整
1. 明股实债业务涉税分析及合理规划
2. 不征税收入与免税收入的区别

(五)企业所得税税前扣除相关事项盘查及调整
1. 未取得发票的相关成本是否需要进行纳税调增处理?
2. 未及时取得税前扣除凭证如何处理?不同情况下如何化解风险?
3. 共同接受非应税劳务下的费用分摊
4. 支付违约金税前扣除凭证风险化解?不同情况如何取得税前扣除凭证?
5. 工资薪金及三项费用相关事项盘查及调整
(1)私车公用相关费用如何税前扣除?
(2)将货物用于职工奖励或福利如何进行税收处理?
6. 业务招待费相关事项盘查及调整
(1)会议费和业务招待费界定盘查及调整
(2)餐费和业务招待费界定盘查及调整
(3)业务招待费和业务推广费界定盘查及调整
7. 广告费和业务宣传费支出相关事项盘查及调整
(1)对签订广告费和业务宣传费分摊协议的关联企业,如何分摊扣除?
(2)筹建期发生的广告费开始生产经营后如何税前扣除?
8. 弥补亏损相关事项盘查及调整
(1)亏损结转弥补的顺序;
(2)税务检查调增的应纳税所得额如何弥补亏损;
(3)合并过程中的亏损弥补;
(4)分立过程中的亏损弥补;
(5)境内外所得与境外所得亏损弥补。

模块2 往来账中隐藏的资金融通风险事项盘查及调整
1. 预收账款与存货配比分析会反映企业什么税收问题?往来账中隐藏了哪些涉税风险?逾期一年以上的应收账款,能否确认损失税前扣除?逾期三年以上的应收账款,能否确认损失税前扣除?
2. 三年以上的应付未付款项,是否应作为收入并入应纳税所得额?如何判断确实无法偿付?
3. 统借统还业务税收风险在哪里?如何合理利用统借统还降低资金使用税收风险?
4. 非统借统还业务该如何进行正确涉税处理?
5. 企业间借贷资金的利率水平高低对企业税收风险的影响有几何?
6. 关联企业之间融通资金考虑债资比了吗?
7. 企业向自然人借款,有哪些税收风险?
8. 自然人股东从企业借款有税收风险吗?

模块3:企业不同用工模式潜藏风险盘查及调整
1. 社会保险费重点事项盘查及调整
2. 劳务派遣、劳务外包、临时工、非全日制用工形式税收和社保风险及规划;
3. 集团“人员委派制”的税收及社保风险分析及规划;
4. 灵活用工平台利弊分析
5. 共享员工对企业用工模式的影响。疫情期间的旅客运输服务还能抵扣进项税吗?

16:30 互动问答

17:00 课程结束

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于3月11日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

刘老师

省级稽查人才库成员
原稽查局审理科科长、检查科科长

实战笔记

本课程实战笔记 预计4月上线

索取实战笔记

相关资料

  • 【日程】 2021年03月12日-公开课-2021年抗疫税收优惠下的汇算清缴纳税调整及填报实务

    525K

    下载

会场地址

没有找到问题?直接提问
我要提问
    VIP会员专享
    本功能为VIP会员专享,您的免费提问体验次数已经用完。

    铂略VIP会员权限

    • 直播课、视频课、课堂笔记免费看
    • 线下课在线转播免费看
    • 全国财税精英免费为您提供在线答疑、电话答疑服务
    • 更多会员权益,等您发现,马上了解会员方案
    索取实战笔记
    请留下联系方式,以便后续工作人员联系。
    提交
    什么是实战笔记?
    您的学习备忘录,提炼课程精华,归纳操作要点,速查重点内容。
    根据不同课程,采用内容精选,财务工具模型,实用模板,法规速查表,案例汇总等不同形式。
    线下课报名申请
    请完成以下信息,以便提交给贵公司【】进行审核。
    请输入姓名
    请输入电子邮箱
    请输入手机号码
    请输入职位
    -
    -
    请输入公司名称
    提交申请 取消

    如有任何疑问,请联系 在线客服

    线下课报名

    如有任何疑问,请联系 在线客服

    请提交本次参与的员工信息,以便我们能够尽快联系您跟进后续报名事宜。
    搜索员工 重置

    可选员工名单:新增名单外员工

    姓名 电子邮箱 手机号码 操作
    暂无查找结果

    已选名单: 0人

    姓名 电子邮箱 手机号码 操作
    暂无已选员工

    提交报名 取消
    VIP会员专享

    您尚未登录 立即注册体验 快速索取课件

    已有账号? 点此登录

    铂略VIP会员权限

    • 直播课、视频课、课堂笔记免费看
    • 线下课在线转播免费看
    • 全国财税精英免费为您提供在线答疑、电话答疑服务
    • 更多会员权益,等您发现,马上了解会员方案
    没有账号?立即注册
    提示

    重置密码成功

    已重置该账号登录密码
    确定
    提示

    短信验证码发送成功

    验证码已发送到您的手机,请查看手机短信后填写。
    (短信验证码30分钟内有效)
    确定
    提示

    邮箱验证码发送成功

    验证码已发送到您的邮箱,请
    (短信验证码30分钟内有效)
    确定
    选择登录账号

    该手机号对应多个账号,请选择

    选好了,确认登录
    提示

    一个铂略账号只能关联绑定一个微信账号。
    您的铂略账号已关联绑定过其他微信账号,您可登录铂略PC官网、
    APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
    后,请再与当前微信账号进行绑定。

    知道了
    提示

    一个铂略账号只能关联绑定一个QQ账号。
    您的铂略账号已关联绑定过其他QQ账号,您可登录铂略PC官网、
    APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
    后,请再与当前QQ账号进行绑定。

    知道了
    提示

    一个铂略账号只能关联绑定一个新浪账号。
    您的铂略账号已关联绑定过其他新浪账号,您可登录铂略PC官网、
    APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
    后,请再与当前新浪账号进行绑定。

    知道了
    提示

    一个铂略账号只能关联绑定一个手机号码。
    您的铂略账号已关联绑定过其他手机号码,您可登录铂略PC官网、
    APP或拨打铂略客服电话(400-616-3899)解除绑定。解除绑定
    后,请再与当前手机号码进行绑定。

    知道了
    360浏览器谷歌浏览器
    live800Link.customerservice
    live chat
    客服软件
    live chat