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2021汇算清缴纳税调整及申报表填报实务难点解析

2021汇算清缴纳税调整及申报表填报实务难点解析

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课程简介

对财务人员而言,每年的汇算清缴可以说是一次耗时费力的“年度大考”。不平凡的2020年,在疫情背景下,国家发布了一系列,如抗疫捐赠、一次性税前扣除优惠等,企业所得税优惠政策。相关政策的变动和申报表的更新,也为此次汇算清缴增添了新的“考点”。

−2020共战疫情,优惠频发,享受优惠时,报送资料精简,留存管理规范吗?
−申报数据为税务机关确定稽查目标提供线索,那些千万不能踩的坑,你都知道吗?
−税法与会计差异关键识别点在哪里,如何进行纳税调整?

本期课程以纳税申报表填报逻辑为主线,将常见案例、税收新政、疑难问题、风险提示、申报技巧贯穿始终,助您做到所得税新政与纳税申报无缝对接。

【课程收益】

【全方位引领】层层递进,引导学员掌握重点事项的调整技巧;
【立体化剖析】举一反三,帮助学员掌握涉税风险的分析方法;
【多角度讲解】逐项解析,指导学员掌握政策运用的具体方向。

【课程内容】
模块一: 年度所得税汇缴前注意事项
1. 汇缴与预缴的联系与区别,预缴节税方法概述
2. 生产经营期与清算期、开办期申报区别,开办费处理误区辩析,清算期申报实例讲解

模块二:企业所得税年度纳税申报表纳税调整与填报实例分析
3. 期间费用表,对外付汇的企业所得税与增值税扣缴之辩。
4. 新收入准则与企业所得税收入确认重大差异例析
5. 增值税与企业所得税纳税义务发生时间区别对填表的影响
6. 会计谨慎性与税法确定性对企税的影响分析
7. 销售退回的资产负债表日后事项的税会差异处理
8. 税前扣除凭证财税法三维解析
9. 跨年税会处理、追溯调整要点解析
10. 非关联方利息与关联方利息调整精讲
11. 主动调整与被动调整对企业利害剖析
12. 未实现融资收益栏的填报案例
13. 从民法典讲解手续费佣金的内涵
14. 第30行其他栏填报的疑难解析
15. 合伙性质实体的企税与个税辩析与节税要领,
16. 视同销售收入相关事项纳税调整与处理
− 视同销售表填报要领,增税、消费税、土增税、企税视同销售歧异点辩析
− 收入准则合同负债处理与地产预售填报要领。
17. 未按权责发生制确认收入事项纳税调整与处理
− 收入准则具有重大融资成分的税会差异处理
− 建筑业履约进度、合同结算、企税汇缴差异处理,
− 投资收益表填报要领,权益法与成本法税会差异,
18. 不征税收入相关事项盘查及调整
− 不征税收入表填报要领,政府补助准则精析
− 不征税收入增值税与企业所得税差异详解
19. 免税收入相关事项盘查及调整
− 减免政策填报要领,减免收入、减免所得额、减免所得税的类型与填报要决,示例等。
20. 企业所得税税前扣除相关事项盘查及调整
− 职工薪酬申报表填报要领,股权激励的税会差异,
− 福利费内涵解析,
− 补充保险能抵扣进项税额?
− 职教费会计处理要决,
− 辞退费填报要领,
− 各项保险费(社保、寿险、人险、补充险)税会处理
− 广宣费申报表填报要领,分摊扣除解析,宣传费内涵,礼品的个税与企税歧异,负担的个税能否税前扣除?
− 捐赠表填报要领,公益性捐赠程序关键点解析,递延三年填报要领,账载金额栏的真实涵义,
− 折扣表与加计扣除表填报要领,加速折扣、加计扣除政策缕述,研发费申报加计扣除中的误区与风险点
− 资产损失表填报要领,资产损失的定义,修订第2列的涵义,资产损失税会处理差异,
− 重组表填报要领,增值税和企税的重组政策差异,企税重组政策类型的选择要领,政策性搬迁的税会差异处理。

……
课后互动问答

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于3月15日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

王越

总局稽查局人才库成员
前税务官员
总局稽查局优秀通讯员

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实战笔记

本课程实战笔记 预计4月上线

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  • 【日程】 2021年03月16日-17日-公开课-2021汇算清缴纳税调整及申报表填报实务难点解析

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