2021年1月1日新准则已全面实行，由于新准则变化大、内容复杂，财务人在理解和应用中仍面临很多实务操作问题。与此同时，近年各类新的商业模式不断迭代、财税政策持续更新，企业的财务处理愈加复杂，新准则与现行税收法规的差异也在变化中，如在收入、成本费用（扣除项目）、资产等方面，处理不当将潜藏税收风险。

面对以下情景，您是否也在思考：
- 新收入准则下，资本化的销售佣金如何实现扣除？有哪些税会差异？
- 新收入准则下，销售折扣、返利有哪些新的变化？税务上是如何处理的？
- 新收入准则下，预收款项和积分产生了哪些重大变化？如何处理新的税会差异？
- 新准则下，以存货抵债发生了哪些重要变化？如何处理新的税会差异？
- 新准则下，非货币资产投资和技术成果投资有哪些税会差异？如何处理？

本次课程聚焦新会计准则转换实务中的重点难题，结合税制新变化，会计科目税务风险诊断方法与案例运用。帮助企业结合自身的实际情况，综合分析企业的财税差异，常用新准则正确的会计和业务处理，避免税收风险，提升企业提升内部管理水平和新准则执行力。

课程收益：
【从政策到应用】全案例分析，逐一攻破转换中的难点，搭建最新会计科目的使用规则
【从准则到税收】结合实际场景，看新准则与税收法规的处理差异，规避税务风险
【从现在看未来】洞察准则变革内因，全面把握最前沿的准则动向

【课程内容】
第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块一、新收入准则下的实务难点及税会差异
- 风险报酬转移观与控制权转移观的核心原则的变化实质
- 售后代管商品安排对控制权转移的判断
- 新收入准则下，只能验收货物后才能确认收入吗
- 新收入准则下，只能转移货物后才能确认收入吗
- 商业实质调整收入的风险以及虚开发票的税务风险
- VMI销售模式下控制权转移的判断
- FOB、DDP模式下控制权转移的判断
- 合同约定必须由销售方安装设备，识别出几项履约义务
- 销售商品必须使用销售方提供的耗材，识别出几项履约义务
- 买一赠一在新收入准则下的税会差异及风险防范
- 高度关联在识别合同中履约义务的理解误区
- 企业的补偿款与奖励款在新收入准则下发生了变化
- 质保金是否构成了可变对价
- 质保金通过应收账款与合同结算的辨析
- 质保金扣减坏账与折让辨析
- 可变对价对收入确认产生了巨大影响，产生了高难度的税会差异，应如何防范税务风险
- 新收入准则下，现金折扣总额法与净额法的税会差异及税务风险防范
- 新收入准则下实物返利蕴含的税务风险识别
- 新收入准则下差额确认收入蕴含的税务风险识别
- 新收入准则下极可能不会发生重大转回产生的税会差异
- 新收入准则下扫码支付给消费者的现金红包税会差异
- 非现金对价与非货币资产交换联系与区别
- 新收入准则下支付经销商形象建设补贴的税会差异及风险防范
- 新收入准则下平台提供优惠券作为冲减收入还是计入成本费用
- 新收入准则下房地产企业可以按照进度确认收入了吗
- 新收入准则下大型生产设备不能按照完工百分比确认收入的困局，应如何应对
- 合同履约成本替代了老准则下的哪些科目，产生了哪些税务稽查风险
- 佣金税前扣除时点在新收入准则后发生的争议
- 合同资产与应收账款的实质区别
- 合同资产与合同负债在新收入准则下的报表列示发生了哪些重大变化
- 新收入准则下建筑行业报表的重要变化
- 建筑行业收入税会差异以及成本与发票产生的税务风险
- 合同负债是否含增值税的争议，解决不含税与对账的实务技巧
- 多税率情况下，如何析出合同负债的税额
- 附有销售退回条款的重大变化，以及税会差异的实务处理
- 新收入准则下的税务调整的集中填报导致企业有哪些损失
- 新收入准则下保证类与服务类质保不同的税务风险
- 新收入准则新增的责任人和代理人，在税务中的镜像
- 折扣券和积分产生新的税会差异，异常繁琐的调整应如何掌握
- 新收入准则下充值赠券税会差异与税务风险防范
- 新旧收入准则衔接应注意的实操要点与错误提示
- 政府补助的收入和补贴辨析以及税务筹划引起的重大税务风险案例

16:15 互动与问答

16:30 课程结束

第二天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

09:10 模块二、综合类税会差异实务应用难点
- 投资收益税会差异与风险防范
- 新债务重组准则下，债务重组与债转股的递延政策在实务中的争议与风险防范
- 股权转让收入确认的稽查案例警示
- 其他收益税会差异与税务风险防范
- 新非货币性资产交换准则下税会差异与风险防范
- 个人所得税手续费返还在企业所得税、增值税及个税的风险与防范
- 资产处置损益税会差异与风险防范
- 技术成果投资税会差异与风险防范
- 租金利息的税会差异与风险防范
- 无法支付的往来款税务风险防范
- 新租赁准则下税会差异与税务风险防范
- 买赠商品在企业所得税、增值税及个税的税务风险与防范
- 三流一致的税会差异与风险防范
- 母公司收款子公司开票的税务风险防范
- 应交税费的税会差异与风险防范
- 加计抵减规划产生的税务风险防范
- 存货税会差异与税务风险防范
- 存货暂估税会差异与风险防范
- 存货异常余额税务风险防范
- 固定资产税会差异与风险防范
- 固定资产加速折旧规划方式的税务风险防范
- 固定资产资本化与费用化的税务风险防范
- 税前扣除凭证及常见费用税会差异与风险防范
- 发票税率税额总结，各种特殊税率税额总结
- 异常凭证的进项税、企业所得税的风险防范与应对措施
- 不能取得发票的风险防范
- 跨年度发票扣与不扣的选择税务风险防范
- 共同接受劳务以及承租方不能取得发票的税务风险与应对措施
- 一次性补偿金税会差异与风险防范
- 经营所得和劳务所得的税务风险与应对措施
- 个人所得税最新动态及税务风险防范
- 年终奖与综合所得税负最优平衡点最实用的办法
- 政府收回土地的相关税务风险防范
- 经营所得和劳务所得的税务风险防范
- 不同购销模式税务风险防范
- 合同分拆在税务规划中的风险防范
- 价外费用与现代服务业的税务风险防范
- 居民企业直接分红的三大税务风险

16:15 互动与问答

16:30 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于4月21日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。