全案例解析新准则下常见的税会差异

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课程简介

2021年1月1日新准则已全面实行,由于新准则变化大、内容复杂,财务人在理解和应用中仍面临很多实务操作问题。与此同时,近年各类新的商业模式不断迭代、财税政策持续更新,企业的财务处理愈加复杂,新准则与现行税收法规的差异也在变化中,如在收入、成本费用(扣除项目)、资产等方面,处理不当将潜藏税收风险。

面对以下情景,您是否也在思考:
- 新收入准则下,资本化的销售佣金如何实现扣除?有哪些税会差异?
- 新收入准则下,销售折扣、返利有哪些新的变化?税务上是如何处理的?
- 新收入准则下,预收款项和积分产生了哪些重大变化?如何处理新的税会差异?
- 新准则下,以存货抵债发生了哪些重要变化?如何处理新的税会差异?
- 新准则下,非货币资产投资和技术成果投资有哪些税会差异?如何处理?

本次课程聚焦新会计准则转换实务中的重点难题,结合税制新变化,会计科目税务风险诊断方法与案例运用。帮助企业结合自身的实际情况,综合分析企业的财税差异,常用新准则正确的会计和业务处理,避免税收风险,提升企业提升内部管理水平和收入准则执行力。

课程收益:
【从政策到应用】全案例分析,逐一攻破转换中的难点,搭建最新会计科目的使用规则
【从准则到税收】结合实际场景,看新准则与税收法规的处理差异,规避税务风险
【从现在看未来】洞察准则变革内因,全面把握最前沿的准则动向

【课程内容】

08:30 入场及签到

09:00 课程开始,主持人致辞

模块一、新收入准则下的税会差异实务难点应用
- 风险报酬转移观与控制权转移,收入确认核心原则的变化实质
- 售后代管商品安排的合理安排与规划
- 上市公司VMI模式如何确认控制权的转移案例
- 上市公司验收货物确认控制权转移案例
- 销售商品必须使用销售方提供的耗材,识别出几项履约义务
- 可变对价对收入确认产生了巨大影响,产生了复杂的税会差异
- 新收入准则下,现金折扣还能按照总额法核算吗
- 上市公司实物返利在新收入准则下的税会差异案例
- 发生重大转回的交易对价,应在何时如何处理
- 扫码支付给消费者的现金红包税会差异
- 合同履约成本替代了老准则下的哪些科目
- 合同资产与应收账款的实质区别
- 合同资产与合同负债在新收入准则下的报表列示发生了哪些重大变化
- 多税率情况下,如何分析出合同负债的税额
- 附有销售退回条款的重大变化,以及税会差异的实务处理
- 新收入准则下的税务调整的集中填报导致企业有哪些损失
- 质量保证条款在新收入准则下的税会差异有哪些重要变化
- 新收入准则新增的责任人和代理人,在税务中的镜像

12:00 午餐及休息

13:15 课程开始

模块二、新收入准则下各行业的税会差异实务难题
- 买一赠一在新收入准则下的新变化
- 折扣券和积分产生新的税会差异,异常繁琐的调整应如何掌握
- 房地产企业可以按照进度确认收入了吗
- 上市公司销售佣金在新收入准则下税会差异变化案例
- 从政府取得的对价,适用哪个准则,何种情况需要计入营业收入,如何交纳增值税
- 上市公司新旧收入准则衔接案例
- 生产大型设备与老准则发生了哪些重要变化
- 建筑行业收入税会差异以及成本的难题

模块三、综合类税会差异实务难点应用
- 投资收益税会差异
- 资产处置损益税会差异
- 递延收益税会差异
- 视同销售税会差异
- 其他收益税会差异
- 三流一致的税会差异
- 应交税费的税会差异
- 存货税会差异
- 固定资产税会差异
- 税前扣除凭证及常见费用税会差异

16:15 互动与问答

16:30 课程结束

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于4月13日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

翟纯垲

税会差异辩解专家
中国税务报特约撰稿人
注册会计师,注册税务师

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【实战笔记】全案例解析新准则下常见的税会差异

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