近年来，我国税收制度改革不断深化，税收征管体制持续优化，纳税服务和税务执法的规范性、便捷性、精准性不断提升。未来将会形成以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系，实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。

– 执法、服务、监管三大体系构建下对煤矿行业的影响有哪些？
– 智慧征管下，煤炭行业不同税种申报表之间如何建立逻辑比对联系？
– 煤炭行业日常经营中，五大涉税风险，如何合理合法规避？

煤炭是我国传统工业的支柱，具备特定的行业涉税风险特点。此次课程通过煤炭行业涉税风险成因分析，全程案例讲解数据比对如何实现对风险的精准监管，帮助煤炭企业适应新监管形势的同时提高企业税务内部风险控制水平，及时化解税务风险。

【课程收益】
【未雨绸缪】了解由“以票管税”向“以数治税”分类精准监管的改革趋势，做好行业应对准备。
【预估风险】实例解析各税种数据比对分析模型结构，对高风险预警提前干预。
【化解危机】提高企业税务内部风险控制水平，及时化解税务风险

【课程内容】

一、税收征管改革新趋势
-执法、服务、监管三大体系构建下对煤矿行业的影响

二、如何从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。
1、一则案例看“以数治税”如何为税务风险精准画像
2、煤炭行业税务风险数据对比分析模型
3、煤炭行业不同税种申报表之间如何建立逻辑比对联系
4、外部信息数据如何为税务监管提供指引信息

三、煤炭行业涉税风险成因分析
1、煤炭购销业务、运输业务导致的发票虚开风险
2、煤炭行业隐匿销售收入风险
3、煤炭购销业务票货不一致风险
4、煤矿股权转让的涉税风险
5、小税种管理制度缺位风险

四、不同税种下税务风险防控与应对
1、总论：不同计税模型下数据监管的切入点与风险管控
2、增值税
（1）合同条款对于增值税的重要意义
-煤炭购销业务中的纳税义务发生时间的准确判定对税收的影响；
-税率发生调整过程中纳税义务时间锁定对收入、成本的影响；
（2）销售额完整性的风险管控
-企业以自产煤用于职工福利、对外赠送视同销售中的判断原则及计税价格风险管控；
-试运行期间的工程煤收入，企业所得税与增值税的协同比对；
-煤炭购销业务中价外费用增值税风险管控；
-如何正确看待收到与其销售货物、劳务、服务、无形资产、不动产的收入或者数量直接挂钩的财政补贴征收增值税；
-处置固定资产涉及增值税风险管控。
（3）进项税额
-开拓井巷、煤炭开采过程中上游施工企业进项税额的风险管控；
-煤炭产品发生被盗、丢失等非正常损失的进项税额转出问题；
（4）企业集团内部金融业务增值税风险管控
-借款统借统业务及无偿借款增值税风险管控；
-企业组建资金池管理模式，集团内子公司收到利息增值税风险管控。
（5）在煤炭资源整合中，重组业务增值税风险管控
3、企业所得税
（1）收入类：
-煤矿经较长基建期限才可投产，在基建施工的第一年采掘的工程煤，其销售收入如何进行处理？
-以低价工程煤抵工程款，销售收入如何处理？
-委托关联企业洗选煤、提供物流服务收入的风险管控；
-煤炭企业集团资金池业务利息收入风险管控；
-煤矿企业将生产的原煤内部使用时应区分是否视同销售；
-“腾笼换鸟”促进国有资本优化布局大背景下股权转让、减资、撤资的税务处理；
-产业结构调整及国有资本布局优化过程中，一般性重组与特殊性重组的税务处理；
-煤炭资源整合过程中股权转让、减资、撤资的税务处理；
-将股权（票）溢价所形成的资本公积转为股本，是否需要增加长期股权投资的计税基础？
-企业取得的股息、红利等权益性投资收益，是否需要缴纳企业所得税？
-企业取得的债务重组收入，如何进行所得税处理？
-不征税收入这道选择题，煤炭企业应该怎么选？
-对“三违”人员收取的罚款是否计入收入。
（2）成本费用类
-企业支付给劳务派遣人员的工资、福利，能否作为工资费用在企业所得税税前扣除？能否作为计算三项经费税前扣除数的基数？
-煤炭企业为职工支付的人身保险费、财产保险费税前扣除问题；
-煤炭企业筹集资金发生的利息支出如何税前扣除？
-企业发生的公益性捐赠支出如何税前扣除？
-维简费及安全费税会差异及税前扣除风险防控；
-矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金；
-煤炭企业事故损失如何税前扣除；
-企业负担的个人所得税是否可以在税前扣除？
（3）资产类
-煤炭企业的木材、支护用品、大型材料、配件作为材料处理，计入生产成本。税务处理上应注意哪些问题？
-企业的固定资产修理支出，不超过固定资产计税基础的50%，所发生的费用可否一次性扣除？
-企业因工程款项尚未结清未取得全额发票，但已实际投入使用的固定资产如何计提折旧？
-煤矿类企业固定资产加速折旧需要注意的细节问题；
-采矿权摊销应注意的问题。
（4）税前扣除凭据
-企业所得税税前扣除应关注增值税链条上的多维比对
（5）税收优惠类
-研发费用加计扣除中的重点事项与协同管理；
-节能节水、环境保护、安全生产设备企业所得税优惠政策；
4、个人所得税
（1）个人所得税中的筹划策略；
（2）井下作业津贴、福利费是否交个人所得税的辨析；
（3）资本公积、未分配利润、盈余公积转增资本时涉税及优惠政策；
（4）个人股权转让-哪些安排具有明显的税务风险特征。

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于6月16日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
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4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
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