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新准则应用实施中常见疑难问题解析与税会差异

新准则应用实施中常见疑难问题解析与税会差异

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课程简介

2021年1月1日新收入准则已全面实行,由于新准则变化大、内容复杂,财务人在理解和应用中仍面临很多实务操作问题。与此同时,近年各类新的商业模式不断迭代、财税政策持续更新,企业的财务处理愈加复杂,新准则与现行税收法规的差异也在变化中,如在收入、成本费用(扣除项目)、资产等方面,处理不当将潜藏税收风险。
面对以下情景,您是否也在思考:
- 新收入准则下,资本化的销售佣金如何实现扣除?有哪些税会差异?
- 新收入准则下,销售折扣、返利有哪些新的变化?税务上是如何处理的?
- 新收入准则下,预收款项和积分产生了哪些重大变化?如何处理新的税会差异?
- 新准则下,以存货抵债发生了哪些重要变化?如何处理新的税会差异?
- 新准则下,非货币资产投资和技术成果投资有哪些税会差异?如何处理?
本次课程聚焦新会计准则转换实务中的重点难题,结合税制变化,会计科目税务风险诊断方法与案例运用。帮助企业结合自身的实际情况,综合分析企业的财税差异,常用新准则正确的会计和业务处理,避免税收风险,提升企业内部管理水平和收入准则执行力。

【课程收益】
【从政策到应用】全案例分析,逐一攻破转换中的难点,搭建最新会计科目的使用规则
【从准则到税收】结合实际场景,看新准则与税收法规的处理差异,规避税务风险
【从现在看未来】洞察准则变革内因,全面把握最前沿的准则动向

课程内容】

模块一:新收入准则下的税会差异难点应用
- 风险报酬转移观与控制权转移,核心原则的变化实质是什么?
- 售后代管商品安排的几大要素是什么?
- 新收入准则下,只能验收货物后才能确认收入吗?
- 商业实质的实质到底是什么?
- 无法满足收入确认条件收取的款项,何时计入收入,增值税纳税义务发生时间如何确定?
- “易于获得的资源”为何如此难以理解
- 合同约定必须由销售方安装设备,识别出几项履约义务?
- 销售商品必须使用销售方提供的耗材,识别出几项履约义务?
- 高度关联为何如此难以理解?其关键点到底在哪里?
- 可变对价对收入确认产生了巨大影响,产生了高难度的税会差异,应如何应对?
- 新收入准则下,现金折扣还能按照总额法核算吗?
- 新收入准则对于实物返利产生何种重大影响?
- 不能全额确认收入的差异如何账务处理?税会差异如何协调?
- 已经确认的金额将来发生转回,应如何处理?
- 非现金对价与非货币资产交换联系与区别
- 扫码支付给消费者的现金红包税会差异
- 买一赠一在新收入准则下的新变化
- 房地产企业可以按照进度确认收入了吗
- 生产大型设备与老准则发生了哪些重要变化?
- 合同履约成本替代了老准则下的哪些科目
- 销售佣金在新收入准则下,发生了哪些新型的税会差异变化?
- 合同资产与应收账款的实质区别
- 合同资产与合同负债在新收入准则下的报表列示发生了哪些重大变化?
- 建筑行业收入税会差异以及成本的难题
- 合同负债是否含增值税的争议,解决不含税与对账的实务技巧
- 合同负债替代预收账款的意义
- 多税率情况下,如何析出合同负债的税额
- 附有销售退回条款的重大变化,以及税会差异的实务处理
- 新收入准则下的税务调整的集中填报导致企业有哪些损失?
- 质量保证条款在新收入准则下的税会差异有哪些重要变化
- 新收入准则新增的责任人和代理人,在税务中的镜像
- 折扣券和积分产生新的税会差异,异常繁琐的调整应如何掌握?
- 储值卡的新处理以及与储值卡税务处理的结合
- 从政府取得的对价,适用哪个准则,何种情况需要计入营业收入,如何交纳增值税?

模块二:综合类实务难点及税会差异
- 投资收益税会差异与风险防范
- 居民企业分红免税的三大税务风险
- 新债务重组准则下,债务重组与债转股的递延政策在实务中的争议与风险防范
- 股权转让收入确认的稽查案例警示
- 其他收益税会差异与税务风险防范
- 新非货币性资产交换准则下税会差异与风险防范
- 个人所得税手续费返还在企业所得税、增值税及个税的风险与防范
- 资产处置损益税会差异与风险防范
- 技术成果投资税会差异与风险防范
- 租金利息的税会差异与风险防范
- 无法支付的往来款税务风险防范
- 新租赁准则下税会差异与税务风险防范
- 买赠商品在企业所得税、增值税及个税的税务风险与防范
- 三流一致的税会差异与风险防范
- 母公司收款子公司开票的税务风险防范
- 税前扣除凭证及常见费用税会差异与风险防范
- 异常凭证的进项税、企业所得税的风险防范与应对措施
- 跨年度发票扣与不扣的选择税务风险防范
- 共同接受劳务以及承租方不能取得发票的税务风险与应对措施
- 一次性补偿金税会差异与风险防范
- 经营所得和劳务所得的税务风险与应对措施
- 个人所得税最新动态及税务风险防范
- 年终奖与综合所得税负最优平衡点最实用的办法
- 政府收回土地的相关税务风险防范
- 经营所得和劳务所得的税务风险防范
- 不同购销模式税务风险防范
- 合同分拆在税务规划中的风险防范
- 价外费用与现代服务业的税务风险防范

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于7月21日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

翟纯垲

税会差异辩解专家
中国税务报特约撰稿人
注册会计师,注册税务师

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【实战笔记】新准则应用实施中常见疑难问题解析与税会差异

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  • 【日程】 2021年07月22日-23日-公开课-新准则应用实施中常见疑难问题解析与税会差异

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