2021年，随着新冠疫情防控常态化，经济下行依然不容乐观，国地税合并后企业所得税汇算清缴日益严格，核定征收方式已经改为查账征收，加之“金税四期”将在2022年底前上线，增值税专用发票电子化已全国铺开，这种变化对长期会计核算不规范、账目处理混乱的企业而言，极其容易被税局纳税评估或稽查，甚至被认定为偷税，面临着巨大的涉税风险。

税金是企业的真金白银，合同是征税的主要依据，所以合同是降低税负的主要工具，通过改变合同当事人，标的物、时间、地点、价款，以至合同的附件等各种合同要件，都能实现节税的效果，在签订合同时，财务人员应认真分析涉税合同条款，恰当地运用各种节税处理技巧，做好企业风险守门员。
本期课程结合税收新政，合法合规地利用减税政策保障企业经济效益，票据控税、合同控税，最大限度的降低企业被税务机关稽查和评估的风险。通过解读新政要点，充分进行案例分析，利用各项减税新政策，打造税务管理及合同控税、票据控税的最优化。

【课程内容】

一、2020年至今涉税政策解读及合同签订实务
1、“金税四期”即将上线，三大变化与一大缺陷并存，第一时间解读“金四”。
2、在全国新设立登记的纳税人中实行增值税专用发票电子化，电子发票的关注重点。
3、新冠疫情防控常态化，相关疫情防控税收优惠政策哪些延续，哪些叫停？
4、新企业所得税年度纳税申报表的变化，企业对外捐赠涉税政策解读及填表实务。新企业季度申报表新加入行次如何填报？
5、新格局下涉税合同控税的误区：个人发票代开受票方风险激增的应对与思考，怎样签订合同才能安全的将综合所得向经营所得转化？
6、分支机构不能以独自分支机构的从业人数、资产总额和应纳税所得额作为判断小微企业享受所得税的优惠，对纳税人有何影响？
7、特殊群体就业政策---招用自主就业退役士兵和建档立卡贫困人口，税收政策的适用与合同签订实务
8、企业集团内单位（含企业集团）之间资金的无偿借贷行为免征增值税新政对企业所得税的影响及风险应对实务，怎样界定企业集团才能获得税务机关的认可？
9、从事污染防治的第三方企业15%优惠税率政策推出后，盘点企业所得税低税率有哪些行业？企业所得税税收优惠滥用的风险应对实务。
10、增值税混合销售和兼营如何进行区别？合同怎样签订，才能在不增加财务费用的前提下取得更多的增值税进项抵扣发票？

二、企业所得税汇算清缴实务中票据控税关注要点
1、企业所得税汇算清缴关键点把握：小额零星经营业务如何判断？无法取得税前扣除凭证应怎样扣除?成本费用原始分割单如何使用？无票扣除怎样能获得税局的认可？
2、接受虚开发票和异常扣税凭证，增值税做进项税额转出后，企业所得税的成本不得进行税前扣除，根据28号公告的规定，能否换开发票？真实案例教你换开，减少损失。
3、优惠享受涉税资料的准备与资产损失被查资料的控税实务
4、核定征收企业的涉税问题解析与核定新政探究，唯一允许核定征收的是哪个行业？
5、房地产企业全流程税负不平衡问题的战略解决思路：以新《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2020年版）填报为例
6、法释[2016]18号文件下发，司法拍卖发生变化，强调各自负担税费，新政对法院强制执行房地产权属转移登记涉税问题的最新解读及与票据控税实务
7、涉税企业增值税留抵退税的政策适用。M级纳税人的退税问题应如何解决？
8、多行业合同签订模板讲解，例如临时用工合同、农民工用工合同、集团服务费合同的签订方法。

三、历年企业所得税稽查评估案例分析与合同控税实务
1、集团内部关联方资金拆借纳税及资金池运作模式案例分析——2021年最新口径，集团公司合同应如何签订？
2、大额贷款与其他应收款关联，税务机关对企业财务报表哪些会计科目进行数据采集？
3、统借统还纳税案例分析与案例分析与合同控税实务
4、向信托投资公司借款的纳税案例分析与合同控税实务
5、融资租赁企业差额征税遇到的税务障碍与合同控税实务
6、境外劳务费用代扣代缴相关税费的纳税案例分析——企业或个人、境外公司、境内代理三方协议模式的合同控税实务
7、没有扣除额限度项目的案例分析----以会议费、咨询费、服务费、管理费为例，合同如何签订，发票如何取得才能将风险降到最低。
8、混合销售与兼营的新政解读，合同怎样签订才能得到最大的税收利益？
9、“私车公用”的合同签订与风险应对实务
10、“三流一致”与“四流合一”的重要性，这是保证取得发票不出问题的前提条件。

四、个人所得税及小税种风险应对实务中合同控税关注要点
1、终止劳动合同与解除劳动合同在法律上有何不同？哪种情况可享受补偿收入免征个人所得税的税收待遇？企业为员工个人负担的个人所得税能否在企业所得税前扣除？
2、母子公司之间人员调派员工工资发放问题探究，两种发放方法带来不同税务处理。
3、跨省异地施工单位应就其所支付的工程作业人员工资、薪金所得，工程作业所在地税务机关是否有权利核定个人所得税？建安企业的合法权益怎样才能得到保护？
4、差旅补贴、通讯补贴怎样发放可以免个税，才能将涉税风险降到最低？
5、单位组织员工体检，并统一向体检单位支付体检费，体检支出由单位统一核算，未发放到个人名下，这类福利员工是否缴纳个人所得税？税务总局终于明确。
6、工会经费的计算缴纳及地方政府标准内的合理发放，过年过节发放福利的新途径。
7、企业收到代扣代缴的个人所得税返还2%手续费，是否缴纳增值税和企业所得税？税后企业向个人发放是否缴纳个人所得税？
8、企业向股东分红，个人进行股权转让，20%的个人所得税税率太高，怎样进行税收规划，才能进行核定征收缴纳较少的个人所得税？个税的税收洼地在哪里？合同应怎样签订？
9、房产税、城镇土地使用税、契税等小税种的合同控税关注要点

五、税局最新征管体制改革中税务稽查及对合同控税关注要点
1、金税三期全面上线以来，税务总局信息全面联网的内容有哪些？2021年税务总局稽查局打虚打骗有哪些行动，对企业的发票开具和合同签订有哪些影响？
2、金税四期2022年底前要完成上线，金税四期要实现哪三个目标？相比金税三期，对涉税企业信息控税有哪些质的飞跃？
3、多证合一、一照一码、财源建设平台数据信息共享、网络爬虫技术应用，在股转并购重组领域发挥作用，大数据稽查将贯穿企业纳税全流程，涉税企业应如何应对？
4、税务总局企业所得税风险提示系统的上线，2021年新增哪些涉税指标，怎样正确进行账务处理、填写纳税申报表，才能够不被税局机关关注？
5、大区域稽查及国、地税合并后一级稽查权的上收，主管税务机关没有稽查权力后，对企业的影响与风险防控
6、税务稽查对合同的关注点，合同的纳税义务时点应如何确定？
7、税务稽查对发票的关注点，发票开具品名备注栏税率应关注什么？
8、办税实名制完善信用管理制度：加大办税责任人风险+增大违法成本+分级分类管理+建立信用积分制度。分析纳税信用等级新文件带来的四大优化：两增加，两调整。
9、“双随机、一公开”，税务稽查选案趋向正规
10、正确理解税务稽查与纳税评估两者的关系与异同，企业怎样合理规划才能将涉税风险降到最低？手把手教你如何与税务机关打交道。
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参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
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