全面预算是将企业资源加以整合与优化，来节约交易成本，达到资源利用效率最大化的重要工具。这是一项需全员参与、全方位管理、全过程控制的综合性、系统性管理活动。

又到一年预算季，作为财务的您是否还为了以下情况身心俱疲？
- 企业战略规划做的很好但无法落地？
- 销售收入达到一定业绩后无法再超越？
- 计划的利润目标在实际中很难实现？
- 在实施过程中绩效管理形同鸡肋？
- 运营管理中成本费用居高不下无法降本？
… …

铂略本次课程特邀财务管理实战专家，通过预算功能解读、案例分析、实操练习，让学员在案例与练习中掌握预算的编制，解决企业预算实施执行过程中存在的实施不落地、执行不到位的管理现象，从而优化公司的整体运作。

【课程收益】

【全面认知】建立预算管控意识，强化全面预算的全面性
【提升效能】预算管理与成本、绩效管控充分融合，发挥全面预算有效性
【落地实操】实战案例分析，直击预算管理中的实务痛点

【课程内容】

第一天
08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块一：全面预算管理概述

一、全面预算管理概述
1. 全面预算管理的意义
2．全面预算与战略目标的关系
3．全面预算与内部控制的关系

二、全面预算管理的障碍
1. 预算编制是完成自已的工作还是企业的要求？
2. 预算管理是财务预算吗？预算管理不是财务的工作吗？
3. 财务部在预算管理中到底是做什么的？
4. 为何在预算管理中总是存在着争议与不合作？
5. 预算执行差异与问题为何总是找不到相关责任人？
6．预算管理是否需要制度来管理？
7．如何建立一个企业的预算保障机制？

三、全面预算的编制管理
1. 如何在预算编制前明确战略目标？
2. 预算编制前目标分解的合理性？
3. 预算编制前的计划体系？
4. 预算编制草案的编制原则？
5. 预算编制过程中的沟通协调？

模块二：经营业绩在预算实施下的落地

一、企业经营业绩指标的制定
1. 以企业战略为核心的预算指标制定
2．以市场行情为核心的预算指标制定
3．以竟争战略为核心的预算指标制定
4．以营销政策为核心的预算指标制定
5．以产品能力为核心的预算指标制定

二、经营业绩资源支持度的解析
1. 产品结构与获利能力解析
2．经营业绩与经营成果的解析
3．企业产能产量分析与分解
4．企业经营模式设计与解析
5．收入业绩的编制与落地执行

三、经营业绩执行落地的总结保障
1. 销售收入业绩回顾总结预算方法
2．产品利润贡献能力预算方法
3．年度经营政策策略预算方法
4．年度问题反思总结预算方法
5．制定营销战略计划预算方法

16:30 课程结束

第二天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

模块三：运营成本在预算执行下的管控

一、预算执行管控概述
1. 预算编制与成本管理的关系
2．预算成本与实际成本哪个更大？
3．预算成本管控的前提基础

二、预算执行的管理控制
1. 为何日常费用报销根本控制不住费用？
2．预算成本控制的重要性与操作原则
3．为什么预算控制要放在财务部？
4．财务如何有效的控制预算执行

三、预算执行的管理审批
1. 为什么在执行预算过程还要再走审批流程？
2．如何在预算执行中杜绝“两抢问题”
3．如何运用预算审计从流程中控制预算执行？
4．企业敏感性资产在预算执行中的管理方法？

模块四：经营成果在预算管控下的考核

一、全面预算考核的预算调整
1. 预算到底可不可以调整？
2. 预算如何调整才是合理的调整？如何控制？
3. 预算内调整与预算外调整的区别？
4. 预算调整与利润业绩的联动影响？

二、全面预算考核与执行
1. 差异结果的跟踪分析
2. 预算数据指标体系
3. KPI指标的建立与审核
4. 考核结果的执行

四、全面预算考核的问题
1. 预算考核都有哪些常规问题？
2. 可不可奖励预算节约额？
3. 预算准确度需不需要考核？
4．预算考核指标量化的合理性？
5．如何定性考核预算成效？

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于9月13日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。