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非贸付汇实战训练营(第七季)——第二场

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课程简介

近年来,非贸付汇一直是中国跨国企业的“心头病”,一方面因为涉及税局、银行等多家监管机构,实践操作比较复杂;另一方面,非贸易付汇不同涉税项目的税收规定繁多,如不能全面了解,企业经常容易出现境内、外划分不清,适用税率不正确,合同条款不符合要求等问题,导致多交、错交税款,给企业造成不必要的损失。

作为跨国企业的财税人员,经常会遇到:
【费用定性问题】特许权使用费、代垫款项、管理服务费等在费用定性上常存争议;
【合同修订问题】业务部门合同简单,税务部门对业务细节又不够了解,易遭税局“质疑”;
【内部协作问题】在华支付流程过长,不被总部与境外供应商理解与支持;
…….

《非贸付汇训练营(第七季)》回归再升级!
【内容升级】新案例+新技巧,全面掌握费用定性方法,规避合同风险;
【资料升级】政策集+实用工具模板,实时更新,可直接应用于日常工作中;
【体验升级】互动讨论+情景模拟,将工作中的案例带入课堂,现场解决疑难杂症。

本次课程从日常业务角度出发,探讨非贸付汇常见费用的定性问题与处理要点,交流讨论非贸合同的审核要点,帮助大家在处理非贸付汇事宜时更为得心应手,规避不必要的风险。

【课程内容】
8:30 签到
9:00 课程开始

破冰:互动小游戏

模块1 掌握非贸付汇四步涉税分析框架模型
1、解析40号公告非贸付汇的程序性规定
2、非贸付汇的前世今生(简述)
3、非贸付汇的四步涉税分析模型

模块2 常见对外付汇类型定性分析
1、股息、红利协定优惠申请
- 股息、红利对外支付流程梳理
- 股息税收协定优惠税率申请条件
- “受益所有人”到底是什么?为什么会产生这个概念?
- 税收居民身份认定规则有哪些?
- 境外投资者分配利润再投资,会遇到哪些税务问题?
- 支付以前年度未分配利润适用协定执行年度问题
2、一般跨境劳务
- 常设机构的基本定义及主要类型
- 境内外劳务判定思维导图
3、特殊跨境劳务
1)境外派遣人员任职
- 19号公告中提出的关键考量因素
- 地区总部派遣的典型问题分析
2)佣金、手续费的对外支付
- 佣金、手续费合同的纳税判定
- 怎样避免合同被税务机关误判
3)代垫款支付
- 常见的代垫款种类、模式
- 税务机关认定的代垫款和服费主要区别
- 实务中代垫费用支付的风险
4)管理服务费对外支付
- 策略1:合同拆分
- 策略2:合同重新梳理
- 策略3:避免大额及频繁的对外支付
4、特许权使用费vs技术服务
- 特别调整是针对关联公司吗?如果特许权使用费支付第三方有调整的问题吗?
- 技术许可费可以在所得税前抵扣的情形都有哪些?

模块3 综合运用练习
1、互动讨论:运用4步法分析模型审核合同
综合案例测试:提供真实付汇合同,等你来“找茬”
合同撰写要点总结:
- 非贸付汇合同谈签思考路径
- 非贸付汇合同被审核的主要要素
小组练习与讨论:
- 运用所学知识现场审核合同

2、情景再现:模拟税官,检查对方现实工作中的非贸合同
- 情景模拟:根据参会学员所提供案例,分小组亲自撰写合同,模拟税局检查
- 小组讨论与模拟演练:企业如何站在“税务局的鞋子”里思考?
a. 模拟税官,思考税务视角下的合同漏洞
b. 企业财务如何成就气场,有理有据进行抗辩?
c. 银行视角,严格把关外币汇出

16:30 互动问答

17:00 课程结束

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于9月22日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

陈栋

铂略副总裁
国际税务专家
英国资深财务会计师(FFA)、澳大利亚资深公共会计师(FIPA)

讲师最近课程 共计50门 >

相关资料

  • 【日程】 2021年09月23日-24日-训练营-非贸付汇实战训练营(第七季)——第二场

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