随着税制完善和征管体制改革的不断深入，房地产、建安企业所面临的金税征管系统、风险控制体系、评估和稽查的全税种联动分析等环境已经越来越综合化、系统化和完善化，企业不规范业务运行和财税处理的风险已经成为影响企业良性发展的重要因素，具备完备的财税管控体系已经成为企业的一项管理竞争力，企业对提高财税管理水平的需求越来越高。

房地产、建安企业该如何做好趋势判断和业务评估，实现提质增效？充分把握好不断出台的税收政策，控制风险减低成本就非常关键。这需要财务人员具备足够和充分的专业知识储备，能够从政策出台背景领悟每一个关乎房地产、建安企业生存与发展的涉税政策，以业务为导入口，以合同为抓手，充分融合业务、税务和财务多个方面协调筹划，灵活驾驭房地产、建安企业的每一个环节的交易财税处理。

本次课程深入浅出地解读房地产、建安企业实务操作过程中的涉税政策，以最实用的案例为抓手让您轻而易举地去领悟税收政策的核心要点，解决房地产、建安企业生产经营过程中的财税疑难问题，突破企业财税管理的瓶颈，降低企业纳税风险。

【课程收益】
接地气：分享房地产建安企业的实操案例，分享实用模板
注重点：房地产、建安企业全流程核心涉税风险点全面讲解
有深度：提出若干出现频率高的问题进行解剖

【建筑施工企业篇】

第一模块 助你看到的政策背后内涵及实操
(1) 2019年31号文关于建筑服务分包款差额扣除的理解及实操
(2) “建筑服务”的预缴增值税具体情形，这些细节你注意到了吗？不预缴有何风险？
(3) 园林绿化公司涉及到的免税农产品发票如何抵扣？
(4) 一个项目的增值税税负率正常的水平是多少？如何管控？
(5) 总包方代发农民工工资应该注意财税处理
(6) 甲供工程VS甲供材工程，其口径的差异是什么？
(7) 对施工企业母公司承接工程后交由子公司性质如何界定？
(8) “三流一致”原则的应用风险点警示
(9) 建筑施工企业的用工模式及工程（劳务）分包的主要风险
(10) 非全日制用工的社保政策的特殊规定及运用筹划
(11) 劳务派遣用工模式的法律规定及税收政策
(12) 劳务外包和劳务派遣的主要区别是什么
(13) 劳务报酬与经营所得如何区分
(14) 增值税纳税义务时间的判断及税率调整处理对策
(15) “合同金额、结算金额、发票金额、付款金额”不一致如何解决？
(16) 发票备注栏不规范对于企业的税务影响是什么？
(17) 设备混同建筑材料按“建筑服务”缴纳增值税风险是什么？
(18) 按当期完工产值一定百分比支付工程款的会计分录涉及到3个政策要点
(19) 建筑业挂靠经营抵扣环节风险应对方式
(20) 以“挂靠”有关公司名义实施经营活动并让有关公司为自己虚开增值税专用发票行为的性质是什么？
(21) 挂靠人（自然人/公司）如何从被挂靠单位取得属于自己利润具体形式
(22) 建筑施工企业个人所得税核定附征及其应对
(23) 没有代扣代缴个人所得税的工资薪金就真的不能够企业所得税税前扣除？

第二模块 合同风险管控及纳税筹划
(24) 甲供、甲控，甲指乙供的涉税处理与合同条款涉税风险管理
(25) 以房抵顶工程款的细节操作及注意事项
(26) 甲方是否有权直接扣划款项支付给“甲指乙供”的货款？
(27) 央企和专业分包商签订合同当中约定：业主不付款，我也不付款，分包商不得向总包方主张延期付款的违约责任？
(28) 合同涉及到交易和开具发票不匹配导致补税和滞纳金
(29) 合同文本当中的工程结算审计条款如何拟定？
(30) 供应商公司注销，合同款付还是不付？
(31) 能抵尽抵，能早抵不晚抵的抵扣策略在合同当中的运用
(32) 是施工机械设备“动产租赁合同”还是“工程施工合同”？

第三模块 实案解析税会差异
(33) 以开具发票确认会计收入所得税收入为什么说有风险？

第四模块 企业所得税政策及税前扣除
(34) 汇算清缴中跨年发票如何处理？
(35) 小额零星经营业务的认定及收据的应用；
(36) 职工异地培训涉及的交通费、餐费、住宿费计入职工教育经费还是差旅费？
(37) 员工服饰支出、防暑降温费等劳动保护支出的涉税政策；
(38) 会议费发票的税收政策及业务处理；
(39) 通讯费、私车公用费用处理政策分析及对策建议；
(40) 建筑施工企业预估成本税前扣除问题
(41) 深度解析2018年28号公告：“企业应当自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。”
(42) 施工企业的分支机构作为独立纳税人就地征收企业所得税的 前置性条件是什么？

第五模块 税案诉案的警示
(43) 税务稽查案例“自然人挂靠，虚开发票平账捅娄子”
(44) 诉讼案例：千万债务，都是“挂靠”惹的祸
(45) 稽查案例：“挂靠资质承接业务，虚开万万不可取”
(46) 被查处大量虚开“人力资源服务发票”如何避免？
(47) 业务招待费面临巨大的个人所得税“雷区”
(48) 不开具发票&不提供竣工验收资料拒付工程款是否被支持？
(49) “真票真业务”被罚，企业诉讼缘何败诉？
(50) 司法判例看“真功夫案”面临的“税务盲区”
(51) 案例解析合同中不含税条款，不改变应税行为人的纳税义务？
(52) 案例实操：这样的《工程施工合同》绝对是为队友埋雷的
(53) 从税务局12366（西安/宁波）回复，看“四务融合”重要性。
(54) 异地项目部的个人所得税，如此“擦边球”被判无效补税滞纳金罚款一个都不能少。

【房地产企业篇】

第一模块 合同控税
(1) 《国有建设用地出让合同》当中值得我们关注细节有哪些？
(2) 《规划方案设计合同》如何拟定？
(3) 土地增值税清算时，反观“税筹”在规划方案当中的重要性？
(4) 《施工图设计合同》如何拟定？
(5) 案例解析《建筑施工合同》条款拟定需要关注的细节
(6) 司法判例解析：建设工程监理合同如何拟定？
(7) 案例解析：《门窗施工合同》如何拟定及政策依据？
(8) 案例解析：《电梯施工合同》如何拟定及政策依据？
(9) 案例解析：《人防门入户门采购附带安装合同》如何拟定？
(10) 《甲指乙供的钢筋采购合同》如何拟定？
(11) 《甲指乙供的混凝土采购合同》如何拟定？
(12) 《不锈钢楼梯栏杆、窗护栏加工制作附安装合同》如何拟定？
(13) 《造价咨询合同》如何拟定（差旅费，住宿费，餐费等细节要点）？
(14) 《园林绿化工程施工合同》的4种以上签订方式的纳税筹划技巧？
(15) 《工程施工合同》的审计条款如何拟定更对房地产企业有利？
(16) 《销售代理合同》如何拟定及风险控制和政策依据？
(17) 《商品房买卖合同及补充协议》如何拟定？
(18) 按揭贷款准入《个人购房贷款合作协议》注意要点是什么？
(19) 《前期物业管理服务合同》如何拟定？

第二模块 细节纳税筹划和风险管控
(20) 房地产开发企业“以老带新”奖励（实物奖励，物业费奖励，现金奖励）的计税问题如何处理？
(21) “买一赠一”的财税处理要点
(22) 延期支付工程款的利息不允许土地增值税税前扣除？
(23) 以房抵顶工程款的过程中涉及到的合同主体及实务操作
(24) 向担保公司支付的担保费进项税真的可以抵扣吗？抵扣和不抵扣对于企业所得税和土地增值税的影响是什么？
(25) 不动产交付时间点选择的纳税筹划及交付所产生的涉税事项
(26) 完工年度的次年5月31日前没有取得税收凭证如何计算实际毛利额？
(27) 如何正确理解：企业在结算计税成本时其实际发生的支出应当取得但未取得合法凭据的，不得计入计税成本，待实际取得合法凭据时，再按规定计入计税成本。
(28) 案例解析：税发[2009]31号文第三十三条如何理解？
(29) 开发商将未售的商品房用于抵押涉税事项有哪些？
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