2021年，随着新冠疫情防控常态化，经济下行依然不容乐观，国地税合并后企业所得税汇算清缴日益严格，核定征收方式已经改为查账征收，加之“金税四期”将在2022年底前上线，增值税专用发票电子化已全国铺开，这种变化对长期会计核算不规范、账目处理混乱的企业而言，极其容易被税局纳税评估或稽查，甚至被认定为偷税，面临着巨大的涉税风险。

置身于如此背景之下，如何利用年终结账的时机，在当下经济下行之际，结合税收新政，梳理合同与票据等税务证据链，合法合规地利用减税政策，最大限度的防范企业风险。通过本课程的讲解，解读新政要点，充分进行案例分析，利用各项减税新政策，打造合同与票据等税务证据链风险防范的最优化。


【课程收益】
梳理最新政策，结合电子票据新形式，排查发票管理中的风险点
深层次了解合同中容易出现的纳税痛点和疑难点，并得到解决方案
真实税务筹划案例，提供新形势下财税管理新思路

【课程内容】

一、全面分析解读“金税四期”上线功能及涉税新政解读
1、“金税四期”即将上线，三大变化与一大缺陷并存，第一时间解读“金四”。
2、在全国新设立登记的纳税人中实行增值税专用发票电子化，电子发票报销入账是否应保存电子版文档？如何防范电子发票重复报销。
3、金税四期发票数据全国大集中,企业对外虚开发票的监管将加大，税警平台介入将无限扩大查处力度。
4、金税四期“税银联网”能否成功？跨国CRS数据交换对高净值人群个人所得税征管能否到位？
5、金税四期财务报表数据信息采集与企业所得税申报表实时比对，四大会计敏感科目的采集分析，对涉税企业有哪些影响？
6、新冠疫情防控常态化，相关疫情防控税收优惠政策哪些延续，哪些叫停？全年一次性奖金政策是否会延续执行？
7、新企业所得税年度纳税申报表的变化，企业对外捐赠涉税政策解读及填表实务。新企业季度申报表新加入行次如何填报？
8、新格局下涉税合同控税的误区：个人发票代开受票方风险激增的应对与思考，怎样签订合同才能安全的将综合所得向经营所得转化？
9、两会最新政策----小微企业、个体工商户增值税减免及所得税延缓缴纳新政解读。小微企业优惠政策、小型微利企业扩围等普惠性新政对涉税企业的影响与合同签订实务
10、分支机构不能以独自分支机构的从业人数、资产总额和应纳税所得额作为判断小微企业享受所得税的优惠，对纳税人有何影响？
11、特殊群体就业政策---招用自主就业退役士兵和建档立卡贫困人口，税收政策的适用与合同签订实务
12、企业集团内单位（含企业集团）之间资金的无偿借贷行为免征增值税新政对企业所得税的影响及风险应对实务，怎样界定企业集团才能获得税务机关的认可？
13、企业怎样才能合法的填报非营利组织申报表？非营利组织取得所有收入都免征企业所得税？
14、固定资产加速折旧优惠的行业范围扩大至全部制造业，制造业研发费用加计扣除将提高到100%，新政应如何使用？备查资料如何准备才能被税务机关认可。

二、企业所得税汇算清缴实务中票据证据链关注要点
1、企业所得税汇算清缴关键点把握：小额零星经营业务如何判断？无法取得税前扣除凭证应怎样扣除?成本费用原始分割单如何使用？无票扣除怎样能获得税局的认可？
2、接受虚开发票和异常扣税凭证，增值税做进项税额转出后，企业所得税的成本不得进行税前扣除，根据28号公告的规定，能否换开发票？真实案例教你换开，减少损失。
3、优惠享受涉税资料的准备与资产损失被查资料的控税实务
4、核定征收企业的涉税问题解析与核定新政探究，唯一允许核定征收的是哪个行业？
5、房地产企业全流程税负不平衡问题的战略解决思路：以新《企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2020年版）填报为例
6、企业取得增值税不征税项目发票能否税前扣除？企业对外开具不征税项目发票，合同应如何签订？与带税率发票的开具应如何衔接？
7、中小企业所得税“无票扣除”的风险点讲解及税务检查应对
8、法释[2016]18号文件下发，司法拍卖发生变化，强调各自负担税费，新政对法院强制执行房地产权属转移登记涉税问题的最新解读及与票据控税实务
9、涉税企业增值税留抵退税的政策适用。M级纳税人的退税问题应如何解决？留抵退税是否缴纳企业所得税？
10、多行业合同签订模板讲解，例如临时用工合同、农民工用工合同、集团服务费合同的签订方法，合同税务证据链讲解

三、历年企业所得税稽查评估案例分析与风险防范
1、集团内部关联方资金拆借纳税及资金池运作模式案例分析——2021年最新口径，集团公司合同应如何签订？
2、大额贷款与其他应收款关联，税务机关对企业财务报表哪些会计科目进行数据采集？
3、统借统还纳税案例分析与案例分析与风险防范
4、向信托投资公司借款的纳税案例分析与风险防范
5、企业在新《合同法》认缴制模式下，注册资本金未到位，利息扣除的障碍与风险防范
6、境外劳务费用代扣代缴相关税费的纳税案例分析——企业或个人、境外公司、境内代理三方协议模式的风险防范
7、没有扣除额限度项目的案例分析----以会议费、咨询费、服务费、管理费为例，合同如何签订，发票如何取得才能将风险降到最低。
8、混合销售与兼营的新政解读，合同怎样签订才能得到最大的税收利益？
9、“私车公用”的合同签订与风险防范
10、“三流一致”与“四流合一”的重要性，这是保证取得发票不出问题的前提条件。

四、年终结账之前的个人所得税地方税种的风险防范
1、终止劳动合同与解除劳动合同在法律上有何不同？哪种情况可享受补偿收入免征个人所得税的税收待遇？企业为员工个人负担的个人所得税能否在企业所得税前扣除？
2、母子公司之间人员调派员工工资发放问题探究，两种发放方法带来不同税务处理。
3、跨省异地施工单位应就其所支付的工程作业人员工资、薪金所得，工程作业所在地税务机关是否有权利核定个人所得税？建安企业的合法权益怎样才能得到保护？
4、差旅补贴、通讯补贴怎样发放可以免个税，才能将涉税风险降到最低？
5、单位组织员工体检，并统一向体检单位支付体检费，体检支出由单位统一核算，未发放到个人名下，这类福利员工是否缴纳个人所得税？税务总局终于明确。
6、工会经费的计算缴纳及地方政府标准内的合理发放，过年过节发放福利的新途径。
7、企业收到代扣代缴的个人所得税返还2%手续费，是否缴纳增值税和企业所得税？税后企业向个人发放是否缴纳个人所得税？
8、企业向股东分红，个人进行股权转让，20%的个人所得税税率太高，怎样进行税收规划，才能进行核定征收缴纳较少的个人所得税？个税的税收洼地在哪里？合同应怎样签订？
9、房产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、契税等地方税种的合同控税关注要点
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参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
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