年终将至，适逢年终关账及来年汇算清缴工作准备之际，财务人需重点“反思”：
- 2021年各类税收优惠政策，财务在实践工作中能否理解透彻，并真正运用到位？
- 回顾今年享受过的优惠政策，是否还有可筹划空间，帮助企业实现最大收益？
- 企业在年终关账各类涉税事项中，是否还有风险隐患，如何自救？

2021年也是税收监管变化的重要一年，国家税务总局局长王军在金砖会议上宣布金税四期建设启动，拉开了我国税收从“以票管税”向“以数治税”转变的大幕。2021年12月1日起，内蒙古自治区开展“全电发票”试点工作，2022年金税四期将正式完成上线，发票将全部完成电子化，面对税务数字控税的新变化，如何改变企业现有管税、控税理念，实现“全程无纸化”管理


本课程将结合最新监管变化和税收政策，对年终需要关注的税收热点、风险点以案例形式进行全面解析，以帮助大家全面掌握各项税收新规定，顺利完成企业所得税汇算清缴前的风险自查及纠错工作。


【课程收益】
精细盘点年度所得税政策，挖掘变革趋势
提前做好年终财务决算重点分析，杜绝税会差异
掌握企业所得税汇算清缴及年终业务自查重点，规避涉税风险
结合新税制下所得税管理做好汇算准备，实现降本增效

【课程内容】

模块一 税收新政深度解析
一、研发费加计扣除政策解析：
1、季度预缴既可以享受研发费扣除吗？
2、如果季度缴没有享受，未开汇算清缴还能享受吗？
3、预缴享受需要提供什么资料，和汇缴一样吗？
4、与前一版相比，2021版研发支出辅助账样式在哪些方面做了优化简化?
5、其他费用限额重新调整了计算方法，调整后对企业有哪些好处?

二、城市维护建设税政策解析
1、新的城建税法有哪些亮点？
2、城建税计税依据如何确定?增量留底退税部分到底要不要计算城建税？
3、对增值税免抵税额征收的城建税应在什么时候申报缴纳?
4、进口不征出口不退到底啥意思？
5、行政区划变更导致城建税适用税率变化，从何时起适用新税率?

三、契税政策解析
1、新的城建税法有哪些亮点？
2、契税法实施后是不是传闻所说，购买房子需要缴纳更多的契税了？
3、夫妻双方共有产权份额变动，也要交契税？
4、城市基础设施配套费明确作为计算契税的基数
5、承受已装修房屋的，装修费用是否也计算契税？
6、契税计算是按含税金额还是不含说金额？

四、其他新政解读
1、是不是所有的一般纳税人租房增值税税率都降低了？房产税呢？
2、公益捐赠时发生的运输费、搬运费能不能税前扣除呢？
3、企业所得税核定征收未取得发票，改为查账征收后资产折旧能扣除吗?
4、文物、艺术品购买后可以入账吗？可以计提折旧吗？
5、企业取得政府财政资金计入哪个期间的收入纳税？权责发生制还是收付实现制？
6、啥叫首违不罚，不被处罚需要满足什么条件？
7、除了总局下发的清单，各地还有首违不罚情形吗？
8、什么类型企业可以享受4季度税费的缓缴？
9、2021年新政中的中小微企业判断标准是怎么样的？
10、延缓缴纳2021年第四季度部分税费包括哪些?
11、纳税人享受缓税政策是否影响其办理所得税汇算清缴?
12、汇缴时四季度缓缴金额算不算已经缴纳的税金呢？

模块二 税务数字控税新变化与新挑战
1、内蒙古自治区开展“全电发票”试点工作，政策背后，你读懂了哪些信息
2、企业开具“全电发票”十大关注要点。
3“全电发票”实施后，税务总局电子发票信息将采集哪些内容？
4、新的发票征管模式对企业的发票开具和使用会有哪些影响？
5、如何建立电子票据的入账、报销、归档系统，实现“全程无纸化”管理
6、以数治税、多方信息共享、智慧税务将成为未来税务征管的方向和变化
7、国家税务总局局长的“四个千方百计”意味着什么？
8、了解未来稽查重点方向和领域，做好自查和风险防范

模块三 年度汇算前税收风险自查与防范
关注风险点，自查、调整和优化，为年终汇算做好准备
一、收入类典型业务风险自查
1、关注混合销售与兼营收入确认错误的风险及防范
− 混合销售和兼营的不同税务处理
− 如何通过合同签署达到筹划目的，保证税负最低
− 案例：一个事情，三种不同合同签署方式，导致税负不一致
2、所得税收入与增值税收入不一致的风险与防范
− 所得税和增值税确认纳税义务时间有啥差异
− 两税出现收入差异一定存在税收风险吗
− 两税差异是税务风险比对的重要指标，但有差异未必要调整
− 七大类两税正常差异情形解析
− 案例：预收租金的两税差异处理
3、重视税务部门利用第三方信息核查企业账外经营的的税收风险与防范
− 水费电费使用量和纳税申报有啥关系？
− 个人银行收支记录与企业纳税申报有啥关系
− 案例：微信支付宝记录揭示了隐匿收入的重大案件
4、征税收入与不征税收入未有效划分的风险及防范
− 案例：通过纳税申报表比对发现错误适用了不征税收入政策
− 确认未不征税收入一定是好事吗
− 所得税不征税，增值税也一定不征税？
5、平台运营模式下收入全额还是差额确认的风险与防范
− 案例：由于合同签定、发票开具、会计核算不正确导致平台企业多交税
− 怎样通过平台运营进行业财融合，起到筹划目的
6、折扣折让销售、买赠业务过程中的错误处理风险与防范
− 销售折扣、折扣销售、折让到底啥区别？涉税有啥不同处理？
− 买赠业务是否需要视同销售？
− 折扣、买赠业务如何开票才是合规的？
二、成本费用类典型业务风险自查
1、关注大额成本费用（如会议费、办公费、咨询费）风险及防范
− 案例：列支大额咨询费被税务关注调整
− 费用列支不是仅有发票就可以的
− 大额咨询费等已经成为税务稽查的突破口
2、核定征收改为查账征收过程中需要注意的税务风险及防范
− 目前核定征收方式还能持续多久
− 核定征收为啥能节税
− 核定改查账后资产折旧怎么扣除
3、财务指标异常推断未合规视同销售的税收风险及防范
− 案例：通过指标判断企业未合规进行视同销售被纳税调整
− 增值税和所得税视同销售有啥区别
− 视同销售所得税申报表有啥需要关注的
4、跨期票据入账风险与防范
− 案例：2022年一月列支了2021年的成本费用，在哪个年度税前扣除？
− 如果次年取得发票，日期是2022年，还能在2021年税前扣除吗？
− 2022年5月前取得了2021年事项发票能在2021年税前扣除吗，如果6月才取得怎么办？
5、资产损失扣除税收风险与防范
− 资产损失是实际发生时扣除吗？
− 资产损失扣除还需要审批吗？
− 资产损失扣除留存的资料根据什么留存？

三、票据中隐藏的风险自查自纠
1、虚开发票风险防范
− 从A公司买货，但没票，找B 开具完全和实际业务一致的发票也算虚开吗？
− 如果判断未善意取得，有对企业处罚的减免吗？
− 怎么才能减少取得虚开发票的风险？
− 三流不一致一定属于虚开吗？
− 虚开一定会被刑事处罚吗？
2、异常凭证风险防范
− 取得异常凭证增值税一定不能抵扣？
− 取得异常凭证所得税一定不能扣除？
− 我是真实交易如何证明自己的清白？
− 异常凭证核查的成功与失败的案例分析
3、非发票的票据税前扣除的风险及防范
− 除了发票还能作为税前扣除的其他凭证有哪些
− 收据真的能税前扣除
− 收据税前扣除在多少金额以下才可以？
− 租赁情况下的收电费能用分割单扣除吗？
如果总公司集中采购能给分公司开分割单扣除吗？
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参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月13日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。