2021年即将过去，回首全年，税收新政的出台从未停歇：从年初“两会”奠定全年的财税工作基调，到小微企业税收优惠政策的新升级，再到契税法和城市维护建设税法的颁布……，可谓政策多多，红利不断。面对各类税政的颁布，企业当下最紧迫的税收事项应该是及时掌握税政政策变化，关注自身涉税核算薄弱环节，及时自查税收风险，全面纠正税务风险问题。

年终将至，适逢年终关账及来年汇算清缴工作准备之际，财务人需重点“反思”：
- 2021年各类税收优惠政策，财务在实践工作中能否理解透彻，并真正运用到位？
- 回顾今年享受过的优惠政策，是否还有可筹划空间，帮助企业实现最大收益？
- 企业在年终关账各类涉税事项中，是否还有风险隐患，如何自救？

本次课程，带领大家了解最新、最热的税收优惠新政，掌握税政要点，最大限度保障企业税收利益。并通过案例方式进行全面解析，以帮助大家全面掌握各项税收新规定，顺利完成企业所得税汇算清缴前的风险自查及纠错工作。


【课程收益】
汇新政，以数治税新方向核心税政细节突破。
联实操，智慧征管新时代关键风控实操落地。
巧攻坚，精准监管新要求重点行为边界把控。

【课程内容】

模块一 新政梳理与风险解析及应对

-中小微制造企业延缓纳税新政解析
-最新实施的城建税法重要变化
-印花税法最新变化及风险解析与应对
-最新所得税政策风险解读与规划应对
-留抵退税政策最新变化及风险管控
-研发费用加计扣除政策最新变化及风险管控
-小微企业免增值税新政风险管控与筹划
-小微企业免增值税新政在各种实务应用
-固定资产加速折旧政策延期风险管控
-集团无偿拆借免增值税政策延期风险管控
-集团资金往来企业所得税管控
-小型微利企业和个体工商户新政风险管控
-电子专票新政最关键的核心风险事项把控
-金税四期最新费用与发票风险指标解读与规划
-金税四期亮点与注意事项

模块二 2021年度汇算清缴策略之涉税自查与补救
一、企业年终关账相关收入项目涉税自查与补救
-年底增值税申报表销售额与企业所得税申报表收入核查与补救
-年底对于视同销售业务的核查与补救
-盘点收入常见涉税自查与补救
-销售返利、实物返利、销售折扣在新收入准则下的核查与补救
-年底关于新旧准则的衔接核查
-盘点从政府取得款项的税负管理与筹划

二、企业年终关账其他收益与投资收益项目涉税自查与补救
-未按照持股比例分红，可否免税
-通过合伙企业平台持股的分红，可否免税
-汇算清缴时持股时间未超过12月的上市公司股票，可否免税？
-盘点股权转让收入确认时点
-收到政府补助，如何选择不征税或征税收入案例风险解析
-取得个人所得税手续费返还涉税自查与补救
-加计抵减政策到期后剩余额度涉税自查与补救
-债务重组新准则变化涉税自查与补救

三、企业年终关账相关往来项目涉税自查与补救
-盘点年度无法支付的款项
-稽查角度看待长期无法支付的款项
-年底对于三流一致的核查与补救
-年底对于预收账款、合同负债新准则变化后的核查与补救
-预收款开票的涉税自查与补救
-预收账款缴纳增值税如何账务处理
-建筑企业预收工程款带来的税务风险
-房地产企业预收对于土地增值税的影响
-年底盘点长期挂账应收款项的常见风险与规避
-年底对于应交税费的核查与补救

四、企业年终关账相关存货项目涉税自查与补救
-存货余额非正常比重的分析及其风险
-年底对于主营业务成本与库存商品的核查
-年底盘点盘亏盘盈的财税处理
-年底盘点存货暂估的财税处理要点
-存货跌价准备的实务与理论之差
-年底对于主营业务成本与库存商品的核查
-年底对于长期在库的存货处理技巧

五、企业年终关账相关固定资产项目涉税自查与补救
-盘点在建工程长期余额过大带来的风险与补救
-固定资产大修的税会差异
-自有和租入房屋装修费的税会处理
-固定资产减值准备对利润及所得的影响策略
-加速折旧税会差异及规划点

六、企业年终关账相关发票项目涉税自查与补救
-必须取得发票才能税前扣除的期限总结
-异常凭证与取得虚开发票的救济措施与风险
-被挂靠取得发票的风险解决措施
-跨年度发票税前扣除的两种时间要求
-发票开票人、收款人与审核人如何规范填报
-经营范围与开票的关系与误区
-合同中关于发票与款项的条款
-第三方负担的费用如何开具发票
-盘点本年发票备注栏合规情况
-盘点可以抵扣的票据
-专票以外可以抵扣的票据
-哪些电子普票可以抵扣
-年底对于本年取得发票的税率和税额核查与补救
-销售模式对发票开具的不同要求

七、企业年终关账相关费用项目涉税自查与补救
-年底对于工资费用的核查与补救
-员工取得一次性补偿金（辞退福利），为何不能享受免税优惠
-跨年度发放工资在哪个年度纳税调整
-年终奖与综合所得的税负平衡点
-实习生、临时工、季节工如何做到税务利益最大化
-劳务派遣费可以作为三费的计提基数吗
-返聘离退休人员如何操作最有利
-工资薪金、经营所得与劳务所得的区分与规划
-向个人支付报酬有几种规划方式
-年会费用存在的税务风险与规划方式
-会议费存在的税务风险与规划方式
-赠送客户礼品存在的税务风险与规划方式
-佣金手续费按照总收入还是分合同限额扣除
-佣金手续费在准则下的税务处理变化
-租赁费用在准则下的税务处理变化
-劳保费用、防暑降温费、高温津贴的不同税务处理方式
-劳务派遣费与人力资源外包服务总结
-母公司向子公司收取管理费可否税前扣除，有何规划方式
-母公司派遣高管去子公司工作，社保和工资不一致应如何处理
-捐赠支出和广宣费支出最新申报表的重要变化
-如何能按照更高的利率税前扣除借款利息
八、企业年终关账其他项目涉税自查与补救

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月13日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。