年终将至，适逢年终关账及来年汇算清缴工作准备之际，财务人需重点“反思”：
- 2021年各类税收优惠政策，财务在实践工作中能否理解透彻，并真正运用到位？
- 回顾今年享受过的优惠政策，是否还有可筹划空间，帮助企业实现最大收益？
- 企业在年终关账各类涉税事项中，是否还有风险隐患，如何自救？
2021年也是税收监管变化的重要一年，国家税务总局局长王军在金砖会议上宣布金税四期建设启动，拉开了我国税收从“以票管税”向“以数治税”转变的大幕。面对税务数字控税的新变化，如何改变企业现有管税、控税理念
本课程将结合最新监管变化和税收政策，对年终需要关注的税收热点、风险点以案例形式进行全面解析，以帮助大家全面掌握各项税收新规定，顺利完成企业所得税汇算清缴前的风险自查及纠错工作。

【课程收益】

全面分析2021年最新税收政策
快速了解汇算清缴流程及注意事项
系统掌握税收优惠政策的运用和筹划
精准掌控申报表中各项数据填报关键点及风险点

【课程内容】

版块一：企业关账前莫忘“以数治税”对企业带来的影响？
1. 金税四期上线即“以数治税”后，税收征管会发生哪些重大变化？
2. 金税四期上线后，国家税务局拓宽税收大数据采集类型，对企业涉税疑点通过哪些数据进行风险推送？
3. 金税四期上线后，企业哪些行为会被税务重点监控？
4. 企业如何把控增值税与企业所得税税负，规避涉税异常的预警？


版块二：2021年重要税收新政应用与关账前的涉税自查补救

一．“财政部、税务总局关于设备、器具税前扣除”政策执行期限延续后的应用与涉税自查补救？
1. 企业享受“固定资产一次性税前扣除”应遵守哪些管理要求？
2. 企业享受“固定资产一次性税前扣除”价格确认涉税自查补救？
3. 企业享受“固定资产一次性税前扣除”留存备查资料涉税自查？
4. 企业享受“固定资产一次性税前扣除”预缴与汇缴纳税申报涉
税自查？
5. 企业享受“固定资产一次性税前扣除”税会差异处理涉税自查补救？
二．关于“提高研究开发费用税前加计扣除比例的政策”执行期限延续后的应用涉税自查补救？
1.对财税（2021）6号《公告》关注的重点有哪些？
2. 对《研发费用税前加计扣除新政指引》重点关注及涉税自查？
3.对研发费用加计扣除“税务管理事项及征管要求”重点关注及涉税自查？
4.对主管税务机关“研发费用加计扣除留存备查资料”涉税自查补救？
5. 优化后的《研发支出辅助账样式》与2015年版《研发支出辅助账》的区别是什么？对《研发支出辅助账样式》编制的涉税自查补救？
6.对“研发支出--其他相关费用”限额计算的涉税自查补救？
7.对“委托研发加计扣除”重点关注及涉税自查补救？
8.“研发加计扣除”与“其他政策”如何对接？涉税自查补救？
9.“下脚料、 残次品、 中间试制品”等特殊收入冲减研发费用的时点如何确认？对涉税风险的自查补救？
10.研发费用“资本化”确认的条件及时点涉税自查？研发费用“资本化”会计处理涉税自查补救？
三．小型微利企业所得税优惠新政的应用与涉税自查补救
1.小型微利企业“判断标准”的执行与涉税自查？
2.小型微利企业所得税税收优惠新政适用的“范围”涉税自查？
3.小型微利企业所得税税收优惠政策“享受的程序”涉税自查？
4.小型微利企业实际应纳所得税额计算与减免涉税自查？
四. “应对疫情部分税费新政” 延续后的应用与涉税自查？
五．总分支机构享受企业所得税优惠涉税自查补救？
1. 总机构“统一计算应纳所得税额”涉税自查？
2.分支机构“办理税收优惠备案”涉税自查？

版块三：2021年度关账前所得税收入确认热点、疑点涉税自查补救
1.企业“取得股息、红利适用企业所得税政策”涉税自查？
2.企业“取得财政性资金”选择不同的税务处理方式，节税方案比较及涉税自查？
3.“未使用、未缴回财政的不征税收入”的涉税自查补救？
4.企业收到“稳岗补贴”，涉税自查补救？
5.关联企业之间拆借资金，提供资金方与资金使用方涉税自查补救？
6.税收上的“四项视同销售行为”涉税自查补救？
7.“未收款或未开票” 不确认收入的涉税自查补救？
8. “扣缴手续费”不计入收入的涉税风险自查补救？
9.“跨年收入”涉税自查补救？

版块四：2021年度关账前所得税税前扣除热点、疑点涉税自查补救
1. 对“因新冠疫情影响造成的资产损失税前扣除”涉税自查补救？
2. 对企业“资产损失税前扣除留存资料”的涉税自查补救？
3. 对“应收账款打包出售出现损失”涉税自查补救？
4. 对企业“会议费税前扣除”涉税自查补救？
5. 对企业“筹办期间业务招待费税前扣除”涉税自查补救？
6. 对“职工福利费税前扣除”涉税自查补救？
7. 对“职工教育经费税前扣除”涉税自查补救？
8. 当企业既有应税项目又有免税项目时，对发生的“期间费用”涉税自查补救？
9. 对企业取得“失控发票”增值税与企业所得税处理自查补救？

版块五：2021年度关账前所得税资产确认热点、疑点涉税自查补救
1.企业在新债务重组准则下，适用“债务重组特殊性税务处理”时，区分“资产处置损益”和“债务重组损益”涉税自查？
2. “资产权属发生转移” 未视同收入涉税自查？
3. 对企业债权性投资、权益性投资“债资比例”涉税自查？
4. 为配合股改上市“划转资产”时，涉税自查？
5. 对“提前报废的固定资产”涉税自查？
6. 对一般企业“资产减值准备”涉税自查？

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月15日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
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