2021年，中办和国办印发《进一步深化税收征管改革的意见》，为“十四五”时期高质量推进新发展阶段税收现代化确立了总体规划，被视为未来税收征管改革的“路线图”。
同时，国家税务总局局长王军又在金砖会议上宣布金税四期建设启动，拉开了我国税收从“以票管税”向“以数治税”转变的大幕。
2021年作为“十四五”的开局之年，优惠政策层出不穷，既有新增，也有延续。监管力度不断加大，不管是增值税电子发票领销存用、所得税的隐瞒收入虚列成本，包括“阴阳合同”及“税收洼地”的不当运用，都给企业正常的税收管理带来诸多阻碍和风险。
本课程从收入、费用、优惠、差异、数据、申报六方面入手，让政策与实务得到高效结合，使企业筹划合理，汇缴得当，为全年企业所得税申报合规保驾护航。

【课程收益】
汇细节，以数治税新方向核心税政细节突破。
联实操，智慧征管新时代关键风控实操落地。
巧攻坚，精准监管新要求重点行为边界把控。

【课程内容】

一、“工欲善其事，必先利其器”——企业税收管理的远见和启示
1. 如何深入理解《进一步深化税收征管改革的意见》提到的“三驾马车”？
2. 从王军局长提到的“四个想方设法”看未来税收征管环境的变化
3. “十四五”规划中税务稽查打击重点落地在何处
4. 从“阴阳合同”事件看未来五年国家税收重点监管领域的方向
5. 以“自然人股权转让”为首看个人所得税核查之路如何延伸
6. 从某稽查案例看未来金税四期较之金税三期的“优势”和“亮点”

二、“填什么，报什么，存什么”——企业所得税汇算清缴查前准备
1. 2021年到期及延续优惠政策分析整理
2. 年度纳税申报基础信息表的勾选与后期报表的逻辑关系
3. “抵扣应纳税所得额”为什么要调整至“弥补以前年度亏损”之后？
4. 主表三大模块填报数据时需注意的细节问题
5. 汇缴清缴申报之前的十项自问自查自测
6. 各类重要税收优惠政策留存备查资料证据链构筑分析

三、“天下熙熙皆利来，天下攘攘皆利往”——收入确认的风险防范
1. 收入准则下的新增科目运用与税收衔接
2. 收入确认合同识别、合并、变更的处理方式
3. 辨析“视同销售”行为在会计与税法中的不同运用
4. 收到政府补助能否作为“不征税收入”以及是否缴纳增值税的困惑破解
5. 企业租赁不动产涉及的收入计量及房、地、增、印各税的处理方式
6. 解析“未按权责发生制”的租、利、特、分期与纳税义务发生时间的联系
7. 促销中进行折扣、折让还是加赠物品的选择分析
8. 债务重组形式下的企业利得、损失、资金流向不同下的注意事项
9. 正确认识和防范应收应付款项中蕴含的“财税逻辑密码”

四、“钱钱何难得，令伊独憔悴”——费用确认的风险防范
1. 从一张费用明细表分析各项费用的限额政策与涉税风险点
2. 为什么职工薪酬相关数据是最常为税务机关抓取的风险指标之一？
3. 从“股权激励”看两个所得税下的不同处理之道
4. 从某食品公司稽查案例看“佣金与手续费”支出的细节问题
5. 不同理解下的“与取得收入无关的支出”税企争议焦点的体现
6. 财务费用中利息支出的税前扣除、增值税、印花税、个税专题详解
7. “公益性捐赠”下企业所得税与个人所得税的筹划之道
8. 多种税前扣除凭证的实务应用与票据的自查自纠自保分析

五、“人生最大的资产是希望”——资产与特殊事项的风险防范
1. 固定资产加计扣除、加速折旧、税额抵免的优惠红利享受策略
2. 合伙企业“先分后税”大数据追踪风险案例分析
3. 政策性搬迁中的注意事项和填报实例详解
4. 一般企业与特殊行业弥补亏损与优惠政策的结合运用
5. 减计收入、减免所得等优惠政策解析及实例申报
6. 解析跨地区经营汇总纳税企业所得税分配政策及实务操作

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月20日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。