2021年，随着新冠疫情防控常态化，经济下行依然不容乐观，虽然国务院持续推出的减税降费新政给国内小微企业和个体工商户的经济复苏带来了前所未有的希望，但是整体经济形势低迷仍然无法避免。

2021年12月1日起，内蒙古自治区开展“全电发票”试点工作，2022年金税四期将正式完成上线，发票将全部完成电子化，税务稽查评估的方式方法也发生了较大的变化，从过去的“经验稽查”到现在的“以数治税”，大数据及涉税指标的分析使用在税务工作中的应用已经成为常态。对长期会计核算不规范、账目处理混乱的企业而言，极其容易被税务稽查，甚至被认定为偷税，面临着巨大的涉税风险。

本课程通过剖析近年出现频率较高的汇算清缴核心高风险事项，从税务机关风险管理识别的方式方法入手，通过深度解剖税务总局及各地税务机关风险管理涉税指标预警，从案源选案、税务检查到案件执行，通过“爬虫软件”及第三方信息采集的大数据比对，直击企业如何进行年终税务安排，进行汇算清缴核心高风险事项把控，打造企业汇算清缴税务稽查评估应对的最优化。

【课程亮点】
− 运用互联网+大数据，剖析汇算清缴核心高风险事项
− 企业涉税指标预警及全流程稽查评估案例讲解
− 重点行业、重点领域、重点涉税事项年终税务安排

【课程内容】

一、2021年金税四期下大数据智能征管的税务改革新方向
1、“金税四期”即将上线，三大变化与一大缺陷并存，第一时间解读“金四”。相比金税三期，对涉税企业信息管控有哪些质的飞跃？
2、在内蒙古自治区开展“全电发票”试点工作，企业开票不再需要预先领取税控设备，总结企业开具“全电发票”十大关注要点。
3、“全电发票”实施后，税务总局电子发票信息将采集哪些内容？新的发票征管模式对企业的发票开具和使用会有哪些影响？
4、税务稽查方向将完成从“以查促增收”向“以查促管理”转变，税收治理全面数字化智能化，即“以数治税”，进而构建“智慧税务”，
哪些行业将成为大数据稽查的重点。
5、最新版《税务稽查案件办理程序规定》对稽查工作程序的影响
6、新《行政处罚法》出台对稽查案件纳税人主观故意性的举证与判断
7、多证合一、一照一码、财源建设平台数据信息共享、网络爬虫技术应用，在股转并购重组领域发挥作用，大数据稽查将贯穿企业纳税全流程，涉税企业应如何应对？
8、税务总局企业所得税风险提示系统的上线，财务报表与企业所得税申报表数据强制比对，2021年新增哪些涉税指标，怎样正确进行账务处理、填写纳税申报表，才能够不被税局机关关注？
9、“双随机、一公开”，税务稽查选案趋向正规
10、近年来主要税种涉税政策盘点及年终税务安排

二、企业所得税汇算清缴核心高风险事项把控及风险应对
1、企业所得税汇算清缴关键点把握：小额零星经营业务如何判断？无法取得税前扣除凭证应怎样扣除?成本费用原始分割单如何使用？无票扣除怎样能获得税局的认可？
2、接受虚开发票和异常扣税凭证，增值税做进项税额转出后，企业所得税的成本不得进行税前扣除，根据28号公告的规定，能否换开发票？真实案例教你换开，减少损失。
3、优惠享受涉税资料的准备与资产损失被查资料的风险应对实务
4、核定征收企业的涉税问题解析与核定新政探究，唯一允许核定征收的是哪个行业？
5、法释[2016]18号文件下发，司法拍卖发生变化，强调各自负担税费，新政对法院强制执行房地产权属转移登记涉税问题的最新解读及与风险应对实务
7、涉税企业增值税留抵退税的政策适用。M级纳税人的退税问题应如何解决？
8、企业所得税汇算清缴涉税指标的提前规划---怎样降低被筛选稽查评估的概率

三、个税及其他税种风险管理应对及年终税务安排
1、终止劳动合同与解除劳动合同在法律上有何不同？哪种情况可享受补偿收入免征个人所得税的税收待遇？企业为员工个人负担的个人所得税能否在企业所得税前扣除？
2、母子公司之间人员调派员工工资发放问题探究，两种发放方法带来不同税务处理。
3、跨省异地施工单位应就其所支付的工程作业人员工资、薪金所得，工程作业所在地税务机关是否有权利核定个人所得税？建安企业的合法权益怎样才能得到保护？
4、差旅补贴、通讯补贴怎样发放可以免个税，才能将涉税风险降到最低？
5、单位组织员工体检，并统一向体检单位支付体检费，体检支出由单位统一核算，未发放到个人名下，这类福利员工是否缴纳个人所得税？税务总局终于明确。
6、工会经费的计算缴纳及地方政府标准内的合理发放，过年过节发放福利的新途径。工会经费发放福利到底是否缴纳个人所得税。
7、企业收到代扣代缴的个人所得税返还2%手续费，是否缴纳增值税和企业所得税？税后企业向个人发放是否缴纳个人所得税？
8、企业向股东分红，个人进行股权转让，20%的个人所得税税率太高，怎样进行税收规划，才能进行核定征收缴纳较少的个人所得税？个税的税收洼地在哪里？
9、房产税、土地使用税、城建税、契税、印花税等地方税种新政解析及风险点筛查

四、税务总局风险提示系统企业所得税涉税指标预警值分析
1、企业所得税：企业所得税无形资产摊销率变动异常预警（无形资产）
2、本期企业所得税存在特殊性税务重组事项（后续管理）
3、企业所得税：企业所得税工薪支出税收金额大于个人所得税扣缴报告表工资薪金所得
4、企业所得税：本期企业所得税A105000其他项目调减金额过大
5、企业所得税：不征税收入对应的成本费用未调整
6、企业所得税：不符合职工培训费用全额扣除标准而进行了全额扣除预警
7、企业所得税：本期企业所得税营业外收入变动额巨大预警
8、企业所得税：发票开具金额合计与申报的营业收入差异预警
9、增值税税额进大于销连续持续6个月以上，企业所得税成本费用大于收入连续持续12个月以上。
10、财务年度报表中三项费用（销售费用+财务费用+管理费用）与年度申报表主表A100000营业收入占比同比上年大于20%以上。
11、2020年税务总局企业所得税发票风险管理指标32个指标
12、自然人代开发票金额次数超过标准及单位接收自然人代开发票累计超过标准的指标预警。

五、历年税务稽查评估案例分析与汇算清缴核心高风险事项把控
1、集团内部关联方资金拆借纳税及资金池运作模式案例分析——2021年最新口径
2、大额贷款与其他应收款关联，税务机关对企业财务报表哪些会计科目进行数据采集？
3、统借统还、向信托投资公司借款纳税案例分析与案例分析与风险应对实务
4、没有扣除额限度扣除项目的案例分析----以会议费、咨询费、服务费、管理费为例。
5、混合销售与兼营的新政解读，合同怎样签订才能得到最大的税收利益？
6、“私车公用”的合同签订与风险应对实务
7、“三流一致”与“四流合一”的重要性，这是保证取得发票不出问题的前提条件。
8、增值税加油卡、运输费用进项税额虚抵、企业所得税虚增成本等稽查案例解析与风险应对
9、企业所得税坚持“无票扣除”原则的税务稽查风险应对
10、新格局下涉税合同控税的误区：个人发票代开受票方风险激增的应对与思考，怎样安全的将综合所得向经营所得转化？
11、企业集团内单位（含企业集团）之间资金的无偿借贷行为免征增值税新政对企业所得税的影响及风险应对实务，怎样界定企业集团才能获得税务机关的认可？
12、2021年税务总局对高新技术企业稽查指标设置及研发费加计扣除稽查重点讲解，怎样才能避免被取消高新技术企业资格

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月22日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。