2021年即将过去，回首全年，税收新政的出台从未停歇：从年初“两会”奠定全年的财税工作基调，到小微企业税收优惠政策的新升级，再到契税法和城市维护建设税法的颁布……，可谓政策多多，红利不断。面对各类税政的颁布，企业当下最紧迫的税收事项应该是及时掌握税政政策变化，关注自身涉税核算薄弱环节，及时自查税收风险，全面纠正税务风险问题。

年终将至，适逢年终关账及来年汇算清缴工作准备之际，财务人需重点“反思”：
- 2021年各类税收优惠政策，财务在实践工作中能否理解透彻，并真正运用到位？
- 回顾今年享受过的优惠政策，是否还有可筹划空间，帮助企业实现最大收益？
- 企业在年终关账各类涉税事项中，是否还有风险隐患，如何自救？

本次课程，带领大家了解最新、最热的税收优惠新政，掌握税政要点，最大限度保障企业税收利益。并通过案例方式进行全面解析，以帮助大家全面掌握各项税收新规定，顺利完成企业所得税汇算清缴前的风险自查及纠错工作。


【课程收益】
盘新政-2021年税收新政系统梳理及运用技巧
巧规划-结合业务，合理受惠，实现税收收益最大化
防风险-防范风险，提前做好汇算清缴的排雷工作

【课程内容】

模块一 2021年相关税收新政解析
1. 《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》国家税务总局公告2021年第26号
2. 《财政部 税务总局关于城市维护建设税计税依据确定办法等事项的公告》 财政部 税务总局公告2021年第28号
3. 《财政部 税务总局关于继续执行的城市维护建设税优惠政策的公告》财政部 税务总局公告2021年第27号
4. 《财政部 税务总局关于继续实施企业改制重组有关土地增值税政策的公告》财政部 税务总局公告2021年第21号
5. 《财政部 税务总局关于契税法实施后有关优惠政策衔接问题的公告》财政部 税务总局公告2021年第29号
6. 《国家税务总局关于契税纳税服务与征收管理若干事项的公告》 国家税务总局公告2021年第25号
7. 《财政部 税务总局关于贯彻实施契税法若干事项执行口径的公告》财政部 税务总局公告2021年第23号
8. 《财政部 税务总局关于继续执行企业 事业单位改制重组有关契税政策的公告》财政部 税务总局公告2021年第17号
9. 《国家税务总局关于企业所得税若干政策征管口径问题的公告》国家税务总局公告2021年第17号
10. 《财政部 税务总局 住房城乡建设部关于完善住房租赁有关税收政策的公告》（2021年第24号）

模块二 企业所得税预缴表填报要点
1. 预缴方式选择
2. 企业所得税年度预缴税款安排
3. 房地产企业特定业务计算的应纳税所得额填报
4. 建筑安装企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部预缴（征）所得税额填报
5. 弥补以前年度亏损填报
6. 小型微利企业预缴安排

模块三 企业所得税汇算的总体思路
1、纳税调整起点及方法
(1) 纳税调整概念
(2) 企业所得税纳税调整起点——利润总额
(3) 企业所得税纳税调整方法——间接调整法
2、税会差异分类
(1) 按要素分类
(2) 按对应纳税所得额的影响分类
(3) 按会计准则核算分类
(4) 递延所得税确认与计量
(5) 所得税费用确认与计量

模块四 企业所得税汇算清缴准备与安排
1、企业所得税收入确认
(1) 收入确认税务证据链准备
(2) 税会收入确认差异调整
(3) 增值税收入确认
(4) 企业所得税收入确认
制造业企业收入确认、房地产企业销售未完工收入、建筑安装企业收入确认
(5) 兼营、混合销售收入确认
(6) 视同销售收入确认
(7) 房地产开发企业特定业务计算的纳税调整及安排
(8) 建筑安装企业特定业务计算的纳税调整及安排
(9) 未按权责发生制确认收入纳税调整及安排
(10) 政府补助收入纳税调整及安排
(11) 销售折扣、现金折扣、销售折让和销售退回财税处理及安排
2、税前扣除准备与税会差异调整
(1) 企业所得税税前扣除准备
− 企业所得税税前扣除原则
− 企业所得税税前扣除凭证管理
− 税前扣除凭证与相关资料的关系
− 税前扣除凭证的种类
− 合同及税务证据链
− 必须以发票作为税前扣除凭证的支出业务
− 不需要必须以发票作为税前扣除凭证支出业务
− 未取得外部凭证或取得不合规外部凭证的税务处理
− 补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定
− 税前扣凭证补救办法
(2) 人力成本支出税前扣除准备与税会差异调整
− 职工薪酬支出相关合同及税务证据链
− 劳务派遣支出相关合同及税务证据链
− 建筑劳务支出相关合同及税务证据链
− 临时用工平台合同及税务证据链
(3) 业务招待费支出税会处理
(4) 广告费和业务宣传费支出税会处理及安排
(5) 利息支出税会处理及安排
(6) 雇主责任险、公众责任险支出税会处理
(7) 佣金手续费支出税会处理及安排
(8) 安全生产费等跨期支出
(9) 捐赠支出税会处理及安排
(10) 资产损失税务处理
3、企业所得税税收优惠目标及准备
(1) 税收优惠备查及备查资料
(2) 小型微利企业税收优惠及安排
(3) 研发支出加计扣除及准备
(4) 所得减免优惠及准备

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月22日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。