2021年，中共中央办公厅、国务院办公厅联合发布《关于进一步深化税收征管改革的意见》，文件中一方面提出了“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新理念。随后国家税务总局稽查局提出了“以税收风险为导向精准实施税务监管”的原则，确立了未来税务稽查重点领域、未来如何进行监管的大方向。

2022年是十四五规划的第二年，也是“智慧税务”发展建设要求在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展的一年。精准监管下，企业哪些经营环节是最容易触发税务预警的？企业如何在稽查大潮中运筹帷幄，轻松应对。

本次课程结合税收监管新模式以及最新税收政策，税务稽查新动向，了解稽查角度下增值税、所得税、个税检查重点，一起学习财务人员关注的财税热点，工作的遇到的财税难点，稽查中的财税风险点，帮助大家做到知己知彼，从容应对，及时做好风险防控工作。

【课程收益】
理解未来税收征管的重大变化，认清监管大势，重塑税收管理
学会利用指标分析税收风险，查疑补漏
解析最新稽查案例，总结经验，积极应对稽查
熟悉税收政策并有效运用，做好必要筹划

【课程内容】

模块一：“以数治税”下税收监管新理念
（一）2022年《政府工作报告》中的财税热点问题解析
（二）一个文件、一个访谈、一个会议透露出的监管方向
（三）“以数治税”将成为未来税务监管的重要方式
（四）江苏税局——“开发了一千多个税收风险指标模型，对纳税人进行全面体检”
（五）指标运用发现重大税收风险案例
（六）2022年税务稽查重点领域与行业介绍
1、灵活用工平台频频被查
2、阴阳合同
3、税收洼地与核定征收
4、股权转让
5、直播平台

模块二：2022年税务稽查重点问题与应对
（一）增值税重点税收风险问题与应对
1、混合销售与兼营的错误适用风险与应对 ；
案例：合同不同签署方式决定了混合销售还是兼营
2、农产品抵扣税收风险与应对；
3、纳税义务发生时间确认税收风险与应对；
4、违约金等价外费用税收风险与应对；
5、进项转出与红字信息单不匹配的风险与应对；
6、无偿借款的税收风险与应对；
7、销售二手资产的税收风险与应对
（二）企业所得税重点税收风险问题与应对
1、不征税收入混同征税收入导致的税收风险与应对
2、少计收入，延缓确认收入、虚列成本的税收风险与应对
案例：所得税收入与增值税收入不一致预警发现的延迟纳税风险
案例：收到咨询费发票，需要多一点小心
3、未正确进行视同销售处理的税收风险与应对
案例：应视同销售情形未做视同销售导致存货周转率低引发关注
4、固定资产一次性扣除政策的适用风险与应对；
案例：连续年度纳税申报表比对产生的调整
5、资产损失税前扣除时限、留存资料瑕疵引发的税收风险及应对；
案例：公司虚构坏账，涉嫌偷税被处罚
6、跨期票据未正确核算和所得税政策适用的风险与应对
7、小型微利企业税收风险及优惠政策合理运用；
案例：增值税适用加计抵减政策少交13万，补缴所得税52万
8、平台运营模式下收入全额还是差额确认的风险与应对
案例：平台差额纳税被稽查补税
9、关联交易中的税收风险与应对
案例：财务费用金额巨大，经调查存在资本弱化
案例：集团资金池业务背后的风险
案例：关联购买方税负低，转移利润
（三）“共同富裕”下的个人所得税重点风险问题与应对
1、股权交易个税监管重难点问题分析
（1）股权转让的公允价值如何确定？
（2）何种情形即使非公允价值转让也被认为是没有风险的？
（3）转让价格不公允如何进行调整？
（4）通过先增资再转让股权就能降低税负吗？
（5）股权转让中纳税地点正确吗？
（6）股权转让是先分红还是先转让
（7）增资是否要按股权转让计算个税？
（8）未实缴股本后转让股权如何缴税？
（9）不具有合理商业目的筹划带来的税务风险
案例：企业以明显低于市价转让股权被纳税调整
（10）股权转让的个税是不是应该由被投资公司代扣代缴？
案例：股权转让未代扣个税被举报，没事！
2、哪些情况需要代扣个税？未履行个税代扣代缴义务的如何处罚？
案例：“宣传费用”中识别隐藏的个税代扣风险
案例：网络红包、代金券等是否需要代扣个税？
案例：“小米”公司代扣个税引发的诉讼
3、资本公积转增资本是否要代扣个税？
4、代发农民工工资的个税应该谁负责代扣个税？
5、母子公司互派人员的个税社保怎样筹划更合理？
6、代扣代缴的适用税目也很重要
案例：“终止劳动合同”时补偿能否享受免个税之争
案例：支付给临时工的工资到底按薪酬纳税还是劳务报酬？
案例：取得发票支付个人款项到底要不要代扣个税？
7、取得“不征税”发票，意味着可能需要代扣个税
8、劳务报酬预扣预缴是否扣对了？
9、福利费中的列支项目是不是都要扣个税？
10、工资未发却先申报报个税可以吗？
11、补发工资拿到还要追溯调整去扣缴申报？
12、如何通过转变收入类型降低税负（收入股权化、收入福利化、收入费用化、收入保险化）
案例：结合企业所得税的工资薪金与股息红利的税负测算
13、年薪固定的情况下，如何拆分年终奖和综合所得税负最低？
14、设立多个个体户，盈亏互抵计算经营所得个税的风险及应对
15、合伙企业个税风险与应对

模块三、2022年票据依然是稽查案件突破口
1、案例解析虚开发票的风险与应对：三流一致与虚开发票到底啥关系，如何证明善意取得虚开发票。没有造成国家税款损失是否以虚开论处。
2、取得票据不合规导致无法抵扣、无法税前扣除的风险防范
3、案例解析异常凭证的风险与应对
何为异常凭证，如何避免异常凭证的取得，取得异常凭证如何最大限度补救
案例：同样的异常凭证核查申请，为啥结果相差这么大
4、非发票的票据税前扣除的风险及应对
案例：账面大量收据和分割单被纳税调整案例
5、一直无法取得发票怎么办？
案例：卖方拖延开具发票致买方税款损失，法院这样判！
6、最新电子发票、全电发票政策运用风险与应对

模块四、2022年如何应对新型税务稽查？
1、开展税务自查的必要性
2、如何进行自查
3、如何在稽查前、稽查中、稽查后坦然面对

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于3月21日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。