3月课程首先带您走进两会，透过2022年政府工作报告中涉税议题，了解国家的发展动向，进行最新的政策解读，洞察国家出台的减税降费举措为企业带来的影响。

面对一年一度的汇缴，今年报表有哪些修订项目，10余张新报表的修订对申报有哪些影响？同时课程对税务机关突出关注汇缴的跨年度事项、重大事项、高风险事项，以及企业日常核算中疑难、热点问题进行“击穿式”讲解。

2022年是十四五规划的第二年，也是“智慧税务”发展建设要求在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展的一年。大数据下，企业哪些经营环节是最容易触发税务预警的？企业如何在稽查大潮中运筹帷幄，轻松应对。

本次课程将财务人员关注的财税热点，工作的遇到的财税难点，稽查中的财税风险点囊括其中，望大家珍惜本次学习机会，安排两天时参加本次学习。一次学习，全年受益！

【课程收益】
1、走进两会，知晓税收发展趋势及对企业的影响。
2、解析申报表最新修订要点。
3、掌握汇算清缴重点事项的调整技巧及风险规避。
4、通过案例推演，防范稽查风险提升应对技巧

【课程内容】

模块一：税收新政盘点
（一）两会政府工作报告中提到的税收新政
1. 小规模纳税人阶段性免增值税
2. 优先安排小微企业存量留抵税，增量留抵税额足额退还。重点支持部分行业留抵退税问题
3. 对小微企业年应纳税所得额100万元至300万元部分，再减半征收企业所得税。
4. 科技型中小企业加计扣除比例从75%提高到100%
5. 完善设备器具加速折旧、高新技术企业所得税优惠等政策
6. 将3岁以下婴幼儿照护费用纳入个人所得税专项附加扣除
（二）最新公布的税收新政
1. “六税两费”减免政策扩围，小微企业将享受“六税两费”减免
2. 中小微企业购置500万以上设备，也可以“加速折旧”
3. 生产、生活性服务业增值税加计抵减政策延续
4. 制造业中小微企业延缓缴纳部分税费再延期

模块二：汇算清缴重点难点问题解析
（一）2022汇算申报表有哪些新变化？
1．报表修订简介
2．申报表表样及填表说明主要变化
3．所得减免和小型微利优惠政策叠加享受的调整案例
（二）汇算清缴重点难点问题
1.不征税收入混同征税收入导致的税收风险与应对
2.少计收入，延缓确认收入、虚列成本的税收风险与应对
案例：所得税收入与增值税收入不一致预警发现的延迟纳税风险
案例：收到咨询费发票，需要多一点小心
3. 未正确进行视同销售处理的税收风险与应对
案例：应视同销售情形未做视同销售导致存货周转率低引发关注
4. 固定资产一次性扣除政策的适用风险与应对；
案例：连续年度纳税申报表比对产生的调整
5.资产损失税前扣除时限、留存资料瑕疵引发的税收风险及应对；
案例：公司虚构坏账，涉嫌偷税被处罚
6.跨期票据未正确核算和所得税政策适用的风险与应对
7.平台运营模式下收入全额还是差额确认的风险与应对
案例：平台差额纳税别稽查补税
8.关联交易中的税收风险与应对
案例：财务费用金额巨大，经调查存在资本弱化
案例：集团资金池业务背后的风险
案例：关联购买方税负低，转移利润

模块三：税务稽查重点方向、问题与应对
（一）“以数治税”下税收监管新理念
1.一个文件、一个访谈、一个会议透露出的监管方向
2.税务稽查重点领域与行业
(1) 用工平台
(2) 阴阳合同
(3) 税收洼地与核定征收
(4) 直播平台
（二）税务稽查重点问题与应对
1.混合销售与兼营的错误适用风险与应对 ；
案例：合同不同签署方式决定了混合销售还是兼营
2.农产品抵扣税收风险与应对；
3.纳税义务发生时间确认税收风险与应对；
4.违约金等价外费用税收风险与应对；
5.无偿借款的税收风险与应对；
6.销售二手资产的税收风险与应对
7.股权交易个税监管重难点问题分析
（1）股权转让的公允价值如何确定？
（2）何种情形即使非公允价值转让也被认为是没有风险的？
（3）转让价格不公允如何进行调整？
（4）通过先增资再转让股权就能降低税负吗？
（5）股权转让中纳税地点正确吗？
（6）股权转让是先分红还是先转让
（7）增资是否要按股权转让计算个税？
（8）未实缴股本后转让股权如何缴税？
（9）不具有合理商业目的筹划带来的税务风险
案例：企业以明显低于市价转让股权被纳税调整
（10）股权转让的个税是不是应该由被投资公司代扣代缴？
案例：股权转让未代扣个税被举报，没事！
8.哪些情况需要代扣个税？未履行个税代扣代缴义务的如何处罚？
案例：“宣传费用”中识别隐藏的个税代扣风险
案例：网络红包、代金券等是否需要代扣个税？
案例：“小米”公司代扣个税引发的诉讼
9.代发农民工工资的个税应该谁负责代扣个税？
10.代扣代缴的适用税目也很重要
案例：支付给临时工的工资到底按薪酬纳税还是劳务报酬？
案例：取得发票支付个人款项到底要不要代扣个税？
11.合伙企业个税风险与应对
12.案例解析虚开发票的风险与应对：三流一致与虚开发票到底啥关系，如何证明善意取得虚开发票。没有造成国家税款损失是否以虚开论处。
13.案例解析异常凭证的风险与应对：何为异常凭证，如何避免异常凭证的取得，取得异常凭证如何最大限度补救
案例：同样的异常凭证核查申请，为啥结果相差这么大
14.非发票的票据税前扣除的风险及应对
案例：账面大量收据和分割单被纳税调整案例

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于3月16日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。