2022年，中央经济会议提出继续实施新的减税降费政策，并聚焦在中小微企业、个体工商户、制造业等市场主体。所以2022年税务重点工作之一就是严格落实国家出台的各项减税降费政策，确保减税降费政策红利落地，近期，国务院组合式税费支持税收优惠政策全盘推出，制造业、中小微企业、房地产企业成为最大赢家。然而，由于近年来减税政策持续造成财政收入吃紧，税务机关对重点税源企业的检查力度不断加大，对虚开发票案件协查成为常态，随着企业所得税汇算清缴日益严格，核定征收方式已经全部改为查账征收，无法取得成本费用发票已经成为企业的主要矛盾。

身处金税四期“大数据采集”、“信息管税”的时代，企业想立于不败之地，合法合规的规避涉税风险已是至关重要的一项工作。尤其是税局对于财务报表数据开始进行采集与强制比对，这种变化对长期会计核算不规范、账目处理混乱的企业而言，极其容易被税局纳税评估或稽查，甚至被认定为偷税，面临着巨大的涉税风险。

置身于如此背景，在当下疫情反复无常、经济下行之际，本期铂略公开课结合税收新政，充分利用减税政策保障企业经济效益，结合最新组合式税费支持税收优惠的分析，讲解分析近年来税务稽查案例，票据控税、合同控税，最大限度的降低企业被税务机关稽查和评估的风险。通过本课程的讲解，注重财务中账务风险，充分分析案例，利用各项减税新政，做到合同控税、票据控税，打造合同、票据与账务中风险管理的最优化，达到“降本、提质、增效”的最终目标。

【课程收益】
针对性：2022年组合式税费支持税收优惠分析
接地气：规范合同签订，合同控税规避税收风险
注重点：票据控税，发票案例重解析，避免踩雷
有深度：账务梳理，深层次的税收规划案例分享

课程流程
8:30 签到
9:00 课程开始
模块一 2022年主要税种涉税政策盘点及财务管理风险应对
1、国务院组合式税费支持税收优惠政策推出，第一时间讲解。
（1）增值税加计抵减政策讲解
（2）航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税政策讲解
（3）公共交通运输服务增值税优惠政策讲解
（4）增值税期末留抵退税政策讲解，房开企业留抵退税操作解读
（5）增值税小规模纳税人免征增值税优惠政策讲解
（6）小微企业所得税优惠政策讲解
（7）中小微企业设备器具所得税扣除政策讲解
（8）小微企业“六税两费”减免政策讲解
（9）制造业中小微企业延缓缴纳部分税费政策讲解
（10）快递收派服务免征增值税政策讲解
2、“金税四期”年底前即将正式上线，深度解读“金税四期”三大亮点及一大期望。判断“银税互联”何时能够成功联网，账务处理应如何跟进？
3、6月份全国纳税人将会接收到“全电发票”，第一时间解读“全电发票”的使用，“全电发票”怎样入账，票据控税有何纳税风险？
4、税务总局大数据和风险管理局成立，2019年至2021年汇算清缴新增哪些风险管理指标，怎样正确进行纳税申报表和财务报表的填报，如何优化账务处理才能够不被税务机关盯上？
5、其他应收款、其他应付款、应付账款和应收账款会计科目余额较大无法冲减，被税务机关选案检查应如何应对？三年以上的应付未付款项，是否应作为收入并入应纳税所得额？优化账务处理三大要素！
……

模块二 金税四期最新征管体制改革带来的账务风险管理
1、纳税评估和税务稽查通常用哪些分析方法进行账务数据预警？
（1）营业总成本变动率有什么影响？
（2）三项费用变动率有什么影响？
（3）成本与费用的预警红线
（4）如何看待利润和成本的关系？
（5）营业总收入变动率与营业利润变动率配比分析
（6）资产类指标的重点检查范围
2、从财务报表数据如何发现企业存在的红线问题。如何避免触及预警税务评估红线指标？预警指标都是自己申报出来的？选案，为什么会被选上？定点清除、随机选取、专项整顿、异常信息出卖
3、从预警到排查到处理结果全流程真实评估案例分享，汇算清缴案例带给企业的启示点
4、究竟要不要在意税负率，税负过低真的能立即纳入预警吗？金四后台的各项预警，让你的信息全方位“裸奔”
5、大数据严征管，国地税合并后你所面临的地毯式清查----小税种也无处可逃
6、银行代发工资制度的用意与个人收入财产信息系统确立，CRS能否取得关键作用？
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模块三 案例解析账务风险管理中票据控税的关注要点
1、企业所得税汇算清缴关键点把握：小额零星经营业务如何判断？无法取得税前扣除凭证应怎样扣除?成本费用原始分割单如何使用？无票扣除怎样能获得税局的认可？
2、税收优惠享受涉税资料的准备与资产损失被查资料的控税实务
3、核定征收企业是否真的不需要取得票据？核定征收新政探究，唯一允许核定征收的是哪个行业？
4、企业取得增值税不征税项目发票能否税前扣除？企业对外开具不征税项目发票，合同应如何签订？与带税率发票的开具应如何衔接？
5、中小企业所得税“无票扣除”违法行为成为常态，法理与情理的激情碰撞，“无票扣除”的涉税风险全解读
6、法释[2016]18号文件下发，司法拍卖发生变化，强调各自负担税费，新政对法院强制执行房地产权属转移登记涉税问题的最新解读及与票据控税实务
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模块四 历年税务稽查评估案例分析与合同控税实务
1、大额贷款与其他应收款关联，税务机关对企业财务报表哪些会计科目进行数据采集？法人将资金无偿借给公司使用是否需要视同销售缴纳税款？合同应如何签订才能降低涉税风险？
2、向信托投资公司借款的纳税案例分析，融资租赁企业差额征税遇到的税务障碍与合同控税实务
3、境外劳务费用代扣代缴相关税费的纳税案例分析——企业或个人、境外公司、境内代理三方协议模式的合同控税实务
4、没有扣除额限度项目的案例分析----以会议费、咨询费、服务费、管理费为例，合同如何签订，发票如何取得才能将风险降到最低。税务稽查中规定的大额咨询费发票必查的金额标准是多少？
6、混合销售与兼营的新政解读，合同怎样签订才能得到最大的税收利益？
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模块五 个税及地方税种账务风险应对实务中合同控税关注要点
1、终止劳动合同与解除劳动合同在法律上有何不同？哪种情况可享受补偿收入免征个人所得税的税收待遇？企业为员工个人负担的个人所得税能否在企业所得税前扣除？
2、母子公司之间人员调派员工工资发放问题探究，两种发放方法带来不同税务处理。
3、跨省异地施工单位应就其所支付的工程作业人员工资、薪金所得，工程作业所在地税务机关是否有权利核定个人所得税？建安企业的合法权益怎样才能得到保护？
4、差旅补贴、通讯补贴怎样发放可以免个税，才能将涉税风险降到最低？
5、单位组织员工体检，并统一向体检单位支付体检费，体检支出由单位统一核算，未发放到个人名下，这类福利员工是否缴纳个人所得税？税务总局终于明确。
6、工会经费的计算缴纳及地方政府标准内的合理发放，过年过节发放福利的新途径。
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模块六 报表自查主要评估指标的比对与合同票据控税实务
1、企业所得税：企业所得税无形资产摊销率变动异常预警（无形资产）
2、本期企业所得税存在特殊性税务重组事项（后续管理）
3、企业所得税：企业所得税工薪支出税收金额大于个人所得税扣缴报告表工资薪金所得
4、企业所得税：本期企业所得税A105000其他项目调减金额过大
5、企业所得税：不征税收入对应的成本费用未调整
6、企业所得税：不符合职工培训费用全额扣除标准而进行了全额扣除预警
7、企业所得税：本期企业所得税营业外收入变动额巨大预警
……

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于5月23日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。