【课程简介】
随着市场经济的不断发展，除上市公司外，非上市公司中自然人股东、企业股东进行股权转让的行为越来越多。实际上，股权是一门综合的智慧，涉及到财务、税收、法律、战略等多方面的内容，一个公司的股权设计很多时候，好与坏都会伴随一个公司成长的始终。对于投资人或企业的管理者而言，如何设计企业的股权，实现公司的做大、做强、做正、做稳、做久才是值得我们思考的首要问题。同时股权转让行为是否要纳税、要纳哪些税、如何计算缴纳，不少纳税人在发生该行为时容易疏忽，以致付出不必要的代价。
本期课程特邀请某省税务系统首批领军人才、资本交易税收专家姜老师，从并购重组工具的选择、股权投资、持有、转让、出售各阶段税收、股权架构搭建及调整中的税务问题，并结合经典案例为您全面盘点企业股权涉税的全套政策，帮助企业规避各类涉税风险及常见问题，并介绍股权转让中的合理节税方案。

【课程收益】
- 案例解析股权落地难题，帮助企业精准把握股东资格、出资方式等风险点
- 助力企业优化股权设计模式，破解企业的分红、增减资难题，规避常见风险
- 全面盘点企业股权转让的全套政策，真实案例解析转让中的合理节税方案

【课程内容】

一、并购重组工具的选择
（一）我国并购重组企业所得税政策概述
（二）并购重组中的其他税收政策介绍
1.增值税
2.土地增值税
3.契税
4.印花税
5.个人所得税
（三）不同并购重组税收工具介绍、政策要点及常见的风险点
1.企业重组政策要点及常见的风险点
2.非货币型资产投资政策要点及常见的风险点
3.股权或资产划转政策要点及常见的风险点
4.技术入股政策要点及常见的风险点

二、股权税收的税务处理及经典案例
（一）股权税收概述
（二）持有收益的税务处理
1.企业取得股息红利的税务处理
2.个人取得股息红利的税务处理
3、合伙企业取得股息红利的税务处理
（三）法人企业股权转让的税务处理
（四）合伙企业股权转让的税务处理及经典案例
皮阿诺：自然人通过合伙企业减持股票，个税零申报被查
浩欧博：通过合伙企业转让股权被税局按35%补征个税1700万
国轩高科：合伙企业出售股票，稽查局按35%的税率追缴个税及增值税上亿元
（五）个人股权转让的税务处理及几个经典案例
1.个人股权转让的税务处理要点
2.经典案例分享
（1）聚石化学：转股、变形、核定、注销，“避税”四部曲
（2）锦富技术：交易对手人为设计交易路径，偷鸡不成蚀把米
（3）案例：怎样将股权平价转让给舅子哥？
（4）案例：怎样将股权平价转让给侄子？
（5）案例：将股权平价转让给自己控制的合伙企业是否属于有正当理由的情形？

（六）个人股权其他退出方式的税务处理
1.减资、回购
2.解散清算
3.并购重组
（1）股权转让
（2）股权出资
（3）股权置换
（4）合并
（5）分立

（七）个人出售股票的税务处理及典型案例
1.个人转让上市公司股票、新三板股票的税务处理及避税方式
2. 天龙集团：大股东减持股票，被税务机关要求清算申报
3. 中科金财：资本市场再现个人减持股票后的强制清算申报

三、股权架构搭建及调整中的税务问题
（一）股权架构搭建时需要考虑的税务问题
1.持股主体的选择及涉及的税种
2.股息红利的税务处理
3.持股主体退出的税务处理
（二）股权架构调整中的税务问题
1.股权架构调整中可能会涉及的税种
2.可以选择的税收工具
3.41号公告对合伙持股平台的影响
4.几个合伙持股平台拆除而被追税案例
5.几个股权架构调整案例
（1）扬农化工：压缩公司股权架构层级
（2）金冠股份：拟调整下属11个子公司的股权架构
（3）百康光学：将子公司调整成母公司
（4）新农股份：将分公司调整子公司
（5）澳洋顺昌：股权架构调整拟分三步完成

四、资本市场其他热点税务案例精讲
1、两个土地房产过户的税务处理
2、聚力文化：自然人以股权参与上市公司定向增发经典案例
3、派思股份：交易对手不公允增资后转让股权、滥用税收筹划案例
4、风光新材、匠心独具：利用定向分红的避税案例
5、对赌协议的税务处理及经典案例
（1）冯小刚对赌失败，补偿华谊兄弟1.68亿元
（2）紫金电子：对赌失败，缘何被稽查局要求补税8419万
（3）聚石化学：这个含对赌协议的股权转让，转让收入及纳税时间值得讨论
（4）天润数娱：将应收未收的业绩补偿款计入营业外收入，导致欠税1亿元
6、代持股的税务问题及经典案例
（1）锋尚文化：代持股还原，被核定补征个税及滞纳金上千万
（2）宁德税务：代持股权转让隐瞒申报被查，实际出资人被定性偷税
（3）宏英智能：原由丈母娘代持的股份，如何还原？
（4）冠石科技：返还利润分配款为由进行司法确权
（5）恒烁半导体：代持人缴纳个税后将剩余款项退回实际出资人

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于6月15日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
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4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
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