随着新收入准则、新租赁准则和新金融准则全面实施，原有的相关准则彻底退出历史舞台，会计领域走进了新时代，所有的会计人都面临着知识更新的严峻考验。
伴随会计改革必然导致税会差异和纳税调整发生重大变化，并直接影响纳税申报，涉税风险无处不在。

20022年企业所得税汇算工作即将开始。企业所得税政策复杂多变，涉及相关法律法规较广，特别是税会差异的税纳税调整是企业所得税汇算实务中的重点和难点。为了帮助企业财务人员及时领悟并精准把握新准则的实务运用，掌握结合所得税全面分析纳税调整的要领.本课程邀请税收一线资深所得税专家，深入分析税会差异、纳税调整的思路及方法，直面疑难、易错问题，精准答疑解惑，有效防范和化解税务风险。

【课程收益】

掌握企业所得税纳税调整总体思路
掌握企业所得税纳税调整分类
掌握企业所得税纳税调整方法
掌握企业所得税汇算疑难纳税调整实务

【课程内容】

08:30 入场及签到
9:00 课程开始，主持人致辞

板块一 税会差异及纳税调整
1.1、税会差异及分类
− 按所得额要素分类
− 按对应纳税所得额的影响分类
1.2纳税调整之所得税费用的确认与计量

模块二 纳税调整实务
2.1 收入事项纳税调整实务
− 新收入准则与合同资产相应确认的收入税会差异调整?
− 附有销售退回条款的销售税会差异调整?
− 企业销售商品“保价”即同款商品售价下降则按照合同价格与最低售价之间的差额向乙公司支付差价税会差异如何调整？
− 新收入准则下销售返利税会差异调整?
− 新收入准则对现金折扣税会差异调整?
− 客户支付的价款包含重大融资成分税会差异调整?
− 附有客户额外购买选择权奖励积分税会差异调整?
− 企业“买一赠一”和为促销目的用于市场推广等无偿赠送的样品、试用装、礼品等会计上是否均确认单项履约义务进而确认收入？与视同销售收入增值税和企业所得税差异如何处理？
2.2 投资收益纳税调整实务
− 以公允价值计量且其变动计入当期损益的权益性投资持有收益及转让收益税会差异如何调整？
− 长期股权投资权益法核算持有收益及转让收益税会差异如何调整？
− 有限合伙企业法人合伙方的红利收益税会差异如何调整？
2.3 政府补助收入
− 征税政府补助收入及相关成本费用税会差异如何调整？
− 不征税政府补助收入及相关成本费用税会差异如何调整？
2.4 成本费用事项
− 企业计提工资薪金汇算结束前未发放税会差异如何调整？
− 国有企业工资薪金支出税会差异如何调整？
− 材料暂估入库税会差异如何调整？
− 固定资产计提减值准备后的折旧税会差异如何调整？
− 投资性房地产后续计量公允价值模式，折旧或摊销税会差异如何调整？
− 使用权资产折旧税会差异如何调整？
− 文物、艺术品资产税会差异如何调整？
− 虚列“劳务派遣”“支出税会差异如何调整？
− 与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用税会差异如何调整？
− 发行永续债利息支出税会差异如何调整？
− 企业所得税核定征收改为查账征收后有关资产如何进行税务处理？
2.5 损失事项
− 企业在正常经营管理活动中，按照公允价格销售、转让、变卖非货币资产的损失税会如何处理及汇算申报表填报？
2.6 亏损弥补事项
− 应税项目所得和免税项目所得的相互抵减汇算申报表填报
2.7 税收优惠事项
− 高新技术企业新购置的设备、器具，允许当年一次性税前扣除并实行100%加计扣除税会如何处理及汇算申报表填报？
− 适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业税前加计扣除比例提高至100%税会如何处理及汇算申报表填报？
2.8 跨期事项
− 会计（前期）差错跨期项目税会差异如何处理及汇算申报表填报？
− 日后调整事项销售退回税会差异如何处理及汇算申报表填报？
− 固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售业务税会差异如何处理及汇算申报表填报？
− 矿山维简费、安全生产费用跨期扣除项目税会差异如何处理及汇算申报表填报？
− 预提“三包”费用跨期扣除项目税会差异如何处理及汇算申报表填报？
− 职工教育经费支出跨期扣除项目税会差异如何处理及汇算申报表填报？
− 广告费和业务宣传费支出跨期扣除项目税会差异如何处理及汇算申报表填报？
− 企业筹办期间企业发生的业务招待费、广告费和业务宣传费税会差异如何处理及汇算申报表填报？
− 限额扣除的公益性捐赠支出跨期扣除项目税会差异如何处理及汇算申报表填报？
− 资产减值准备金计提与支出跨期扣除项目税会差异如何处理及汇算申报表填报？
− 取得跨期税前扣除凭证税会如何处理？
2.9 房地产、建筑安装行业特定业务
− 房地产企业销售未完工开发产品特定业务税会差异如何处理及汇算申报表填报？

16:30 互动问答
17:00 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于10月24日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。