2022年是机遇与挑战并存的一年，中央经济会议提出继续实施新的减税降费政策，并聚焦在中小微企业、个体工商户、制造业等市场主体；国务院今年推出组合式税费支持税收优惠政策；留抵退税行业扩围，怎样安全的进行退税，又不被扣上“骗取留抵退税违法犯罪行为”的帽子成了重中之重；全电发票大规模试点……2022年税务重点工作之一就是严格落实国家出台的各项减税降费政策，确保减税降费政策红利落地。

然而，身处金税四期“大数据采集”、“信息管税”的时代，企业想立于不败之地，充分利用税收政策审核分析相关涉税业务、依法规避汇算清缴风险已是至关重要的一项工作。尤其是税局对于财务报表数据开始进行采集与强制比对，这种变化对长期会计核算不规范、账目处理混乱的企业而言，极其容易被税局纳税评估或稽查，甚至被认定为偷税，面临着巨大的涉税风险。

置身于如此背景之下，如何利用这一大好时机，在当下经济下行之际，结合税收新政，合法合规地利用减税政策保障企业经济效益，最大限度的降低企业涉税风险。本次课程将全面梳理2022年税政，助力企业掌握基本的应用、应对技巧，打造涉税风险应对的最优化。

【课程收益】
针对性：回顾2022年组合式税费支持优惠政策
接地气：利用指标预警设置识别全行业税收风险
注重点：税务稽查评估案例深度讲解，避免踩雷
有深度：通过财务报表信息比对，提出疑点分析

【课程流程】

8:30 签到

9:00 课程开始
模块一 2022年主要税种涉税政策回顾及涉税风险应对
1、国务院组合式税费支持税收优惠政策推出，第一时间讲解。
（1）增值税加计抵减政策讲解
（2）航空和铁路运输企业分支机构暂停预缴增值税政策讲解
（3）公共交通运输服务增值税优惠政策讲解
（4）增值税期末留抵退税政策讲解：房地产企业是“留抵退税”的最大赢家，手把手教您房地产企业怎样进行“留抵退税”。
（5）“留抵退税”是非多，怎样安全的进行退税，又不被扣上“骗取留抵退税违法犯罪行为”的帽子，被税务机关稽查补缴？
（6）增值税小规模纳税人免征增值税优惠政策讲解
（7）小微企业所得税优惠政策讲解
（8）中小微企业设备器具所得税扣除政策讲解
（9）小微企业“六税两费”减免政策讲解
（10）制造业中小微企业延缓缴纳部分税费政策讲解
2、“金税四期”即将上线，三大变化与一大缺陷并存，第一时间解读“金四”。
案例1：税务登记表信息与财务报表信息配比分析发现企业部分利息支出不得税前扣除，应缴未缴注册资本和利息支出税前扣除有怎样的关系？ 新《公司法》认缴制下，注册资本金未到位的涉税风险分析。
3、在全国新设立登记的纳税人中实行增值税专用发票电子化，电子发票的关注重点。
4、税务总局企业所得税风险提示系统的上线，财务报表与企业所得税申报表数据强制比对，2022年新增哪些涉税指标，怎样正确进行账务处理、填写纳税申报表，才能够不被税局机关关注？
案例2：其他应付款和其他用收款会计科目余额较大，税务机关进行纳税评估，主要检查哪些问题？三年以上的应付未付款项，是否应作为收入并入应纳税所得额？
5、增值税做进项税额转出后，企业所得税的成本不得进行税前扣除，根据28号公告的规定，能否换开发票？真实案例教你换开，减少损失。
案例3：接受虚开发票和异常扣税凭证，企业怎样举证非主观故意性，解读企业陈述申辩笔录和情况说明如何书写，才能获得税局的认可。
……

模块二 金税四期最新征管体制改革带来的涉税风险应对
1、税务总局大数据和风险管理局成立，2022年新增哪些涉税风险提示指标，怎样正确进行账务处理、填写纳税申报表，才能够不被税局机关关注？
2、纳税评估和税务稽查通常用哪些分析方法进行数据预警？
（1）营业总成本变动率有什么影响？
（2）三项费用变动率有什么影响？
（3）成本与费用的预警红线
（4）如何看待利润和成本的关系？
（5）营业总收入变动率与营业利润变动率配比分析
（6）资产类指标的重点检查范围
3、从财务报表数据如何发现企业存在的红线问题。如何避免触及预警税务评估红线指标？预警指标都是自己申报出来的？选案，为什么会被选上？定点清除、随机选取、专项整顿、异常信息出卖
4、从预警到排查到处理结果全流程真实评估案例分享，汇算清缴案例带给企业的启示点
5、究竟要不要在意税负率，税负过低真的能立即纳入预警吗？
6、金四后台的各项预警，让你的信息全方位“裸奔”
7、大数据严征管，国地税合并后你所面临的地毯式清查----小税种也无处可逃
……

模块三 2022年税务稽查评估案例分析与涉税风险应对
1、企业所得税汇算清缴关键点把握：小额零星经营业务如何判断？无法取得税前扣除凭证应怎样扣除?成本费用原始分割单如何使用？
2、企业买车供股东使用：如何判定其是否与生产经营有关。青岛市正在进行“二手车交易”未申报收入或少申报收入纳税大检查
3、法释[2016]18号文件下发，司法拍卖发生变化，强调各自负担税费，新政对法院强制执行房地产权属转移登记涉税问题的最新解读与风险防范
案例5：2017年前企业参加法院拍卖，被要求所有税费由买方承担，买方的税收风险有哪些？2017年之后有何变化？
4、企业集团内单位（含企业集团）之间资金的无偿借贷行为免征增值税新政对企业所得税的影响及风险应对实务，怎样界定企业集团才能获得税务机关的认可？企业所得税汇缴应特别关注哪些问题？
5、统借统还、向信托投资公司借款纳税案例分析与案例分析与风险防范
6、没有扣除额限度扣除项目的案例分析----以会议费、咨询费、服务费、管理费为例。
案例6：税务总局规定的大额咨询费发票必须进行实地核查，大额咨询费标准是多少？某医药企业进行风险防范案例解析
7、混合销售与兼营的新政解读，合同怎样签订才能得到最大的税收利益？合同中兼营收入配比异常反映企业存在过度筹划行为。
案例7：兼营行为该如何进行涉税处理？怎样签合同才能降低税负？A机床厂案例分析
8、“私车公用”的合同签订与风险应对实务，个人将车辆租赁给企业是否需要到税务机关代开发票？
9、增值税加油卡、运输费用进项税额虚抵、企业所得税虚增成本的风险防范
案例8：交通运输行业加油卡增值税需抵虚扣案例分析
10、企业所得税坚持“无票扣除”原则的风险防范，成本费用率异常说明企业存在什么税收问题？如何锁定具体异常费用项目？
案例9：A企业无法取得发票，暂估入账，汇算清缴期之前无法取得发票，坚持“无票扣除”的税务处理实操案例讲解
11、个人所得税管理再升级，“生育津贴补助”、“工资薪金比对”、“职工福利发放”成为检查重点
12、2022年税务总局对高新技术企业汇算清缴指标设置及研发费加计扣除重点讲解及报表填报，避免被取消高新技术企业资格
（1）建筑企业是否可以申请高新技术企业？
（2）高新技术企业研发费加计扣除负面清单有哪些？
（3）高新技术企业收入占比要超过总收入的60%，企业取得大额财政补贴应如何做账才能避免高风险？
（4）连续三年研发费用占销售（营业）收入比例要达标，高新技术企业应如何进行年终汇算清缴研究开发费用处理？
（5）从事研发创新科技人员占企业当年职工总数的比例要达标，高新技术企业需提防税务机关实地核查与电话核查的双风险防范
案例10：被取消高新结束企业资格认证的三起涉税典型案例分析

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于12月14日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。