企业所得税汇算清缴工作是企业年度重点财务工作之一，工作量大，从主管税务机关取消各种优惠事项的审批、备案开始，汇算清缴工作对财务人员无疑是一个巨大的挑战，企业汇算清缴要求财税人员必须熟悉所得税、增值税及各税种最新相关政策和实务，掌握会计核算与税收政策规定之间的差异，掌握所得税纳税申报表的框架和填写技巧，最重要的是要根据企业申报的报表分析各类涉税风险，这样才能做好2022年度汇算清缴申报工作。

在当前“互联网+税务”的税收背景下，金税四期、大数据比对、全电发票等一系列严征管、重稽查措施，让企业随时面临税务危机。企业的税收风险产生于平时的业务过程和会计核算中，日积月累的税收问题也越来越多，大部分企业要经过税务机关检查后，才能发现或暴露其巨大的税收风险问题。其中主要原因就是税收政策纷繁复杂，财务人员无法熟知，平时对风险无法预知。

【课程收益】
会填表：在填写汇算清缴申报表时不迷茫
识风险：在税局找你之前识别到涉税风险
管证据：在税局找你之前做好证据链管理
争权益：在与税局沟通时争取最大的利益
重自查：在汇缴前自查自纠进行及时补救
避风险：用好用足最新政策实现企业盈利

【课程内容】
08:30 入场及签到
09:00 课程开始，主持人致辞

模块一：金税四期监管下税务稽查新模式和新手段
1. 税种联动
2. 大数据治理体系
3. 建立风险指标和模型
3.1“发票比对”税务风险预警方法应用与案例分析
3.2“税表比对”税务风险预警方法应用与案例分析
3.3“税税比对”税务风险预警方法应用与案例分析
3.4“表表比对”税务风险预警方法应用与案例分析
3.5“票表比对”税务风险预警方法应用与案例分析

模块二：税务稽查重点问题及应对
一、 小问题引起大风险
1.小数据牵出大问题--基础信息反映企业的税收问题；
2.纳税申报表间的核对--税税比对差异引发的税收风险；
3.个人代开劳务费发票--电子底账比对引发税务稽查；
二、 增值税税务稽查重点问题及应对
1.什么是虚开？如何防范取得虚开发票的风险？
2.收到违约金是否需要开具发票？不开具发票有何涉税风险？
3.商业折扣和现金折扣混淆的涉税风险？
4.价外费用的是与非
5.搞不清楚的三流一致
6.取得代扣个人所得税手续费返还增值税问题
7.企业未按规定进项税额转出的风险与应对
三、 企业所得税税务稽查重点问题及应对
1.明股实债行为的税务稽查风险及政策的合理利用；
2.股权转让、清算、撤资行为的税务稽查风险及合理选择；
3.“包税”合同如何处理，才能保证税务稽查风险最小？
4.营业外收入变动较大，引发税务机关关注
5.存货大幅度减少，引发税务机关关注
6.盈余公积的增加数异常，引发税务机关关注
7.员工离职补偿费税前扣除的风险
8.其他应付款超3年应付未付未转收入的风险
9.非正常损失税前扣除的涉税风险
10.关联企业之间资金拆借少计利息收入风险
四、 个人所得税税务稽查重点问题及应对
1.个人所得税扣而未缴，实际控制人被追究刑事责任；
2.工资薪金未按规定申报纳税的税务稽查案例及思考；
3.年终奖收入任性合并或拆分后进行扣缴申报，有税务稽查风险吗？
4.劳务报酬未按规定扣缴个税的税务稽查风险及正确应对；
5.赠送礼品、发放网络红包---个税稽查风险高发点。
五、 企业资金融通税务稽查重点问题及应对
1.统借统还、非统借统还业务的税务稽查风险在哪里？
2..企业间借贷资金的利率水平高低对企业税务风险的影响有几何？
3.关联企业之间融通资金考虑债资比了吗？
4.自然人股东从企业借款，考虑税务稽查风险了吗？

模块三：企业收入事项涉税风险与证据链管理
一、收入确认相关的风险检测指标解析
二、收入确认过程中涉税风险与应对
1.未按照企业所得税纳税义务发生时间确认收入风险
【重点】企业收入指标预警应对与证据链管理
企业取得的财政性资金未按照企业所得税法处理的风险
【重点】征税收入or不征税收入的选择设计规划
3.关联企业之间无偿拆借资金视同销售风险
【重点】关联企业之间无偿拆借资金的税务管理规划

模块四：企业扣除业务涉税风险与证据链管理
一、税前扣除相关的风险检测指标解析
二、成本费用类涉税风险与应对
1.企业出资不到位利息支出未按规定税前扣除风险
【重点】利息支出的税前扣除的风险控制与规划
2.不符合税法规定的捐赠支出在税前扣除的风险
【重点】全额捐赠支出扣除的税务风险控制与规划
3.会议费未按规定税前扣除的风险
【重点】会议费的证据链管理规划
4.不符合条件的广告宣传费分摊税前扣除的风险
【重点】广宣费的证据链管理规划

模块五：汇算清缴高频异常风险指标解析及风险化解
一、企业所得税优惠相关的风险检测指标解析
二、企业所得税优惠涉税风险与应对
1.特殊群体享受优惠政策不符合税法规定的风险
【重点】残疾人员、退休人员、退伍军人等常见误区与风险控制
2.研发费用未按规定税前扣除风险
【重点】自主研发、委托研发费用加计扣除的处理技巧
3.违规一次性扣除固定资产相关费用风险
【重点】一次性扣除新政的常见误区与风险控制
4.不符合条件的投资收益作为免税收入的风险
【重点】“明股实债”等免税收入处理常见误区与风险控制

16：30 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于3月8日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。