2023年，是一个机遇与挑战并存的一年。一方面，后疫情时期经济全面复苏，国家税收出现日新月异的变化：一是金税四期上线后大数据采集带来的企业涉税风险防范；二是增值税立法草案修改完善，贷款利息允许抵扣等亮点频出；三是国务院税费税收优惠政策完美延续，多行业和中小微企业“留抵退税”常态化！
另一方面，由于近年来减税政策持续造成地方财政收入持续吃紧，税务机关对重点税源企业的检查力度不断加大，企业所得税汇算清缴日益严格，核定征收方式已经全部改为查账征收，无法取得成本费用发票已经成为企业的主要矛盾。身处金税四期“大数据采集”、“信息管税”的时代，企业想立于不败之地，充分利用税收政策审核分析相关涉税业务、依法规避汇算清缴风险已是至关重要的一项工作。尤其是税局对于财务报表数据开始进行采集与强制比对，这种变化对长期会计核算不规范、账目处理混乱的企业而言，极其容易被税局纳税稽查或评估，甚至被认定为偷税，面临着巨大的涉税风险。

置身于如此背景之下，如何利用这一大好时机，在当下经济下行之际，结合税收新政，合法合规地利用减税政策保障企业经济效益，最大限度的降低企业被税务机关稽查和评估的风险。本次课程给您讲解增值税立法背景下金税四期上线后的涉税指标预警值，通过剖析税务稽查评估案例，打造税务稽查应对的最优化。

【课程收益】
针对性：1、熟悉增值税立法进程，提前做好税务规划
2、税局角度深度剖析“金税四期”，拒绝“贩卖金四焦虑”
接地气：利用指标预警值识别多行业税收风险
注重点：税务稽查评估案例多角度讲解，避免踩雷

课程流程

8:30 签到
9:00 课程开始

模块一 最新国务院税费优惠政策解读及增值税立法草案变化
1、小微企业税收优惠政策缩水，征收率发生较大变化，第一时间剖析影响
2、增值税生产生活服务业加计抵减政策延续，但是优惠幅度大幅度下降
3、与现行《增值税暂行条例》及《全面推开营业税改征增值税试点的通知》逐条进行比对，剖析草案十大变化，讲解企业未来风险应对。
（1）将5项应税行为变更为4项，将“加工修理修配劳务”并入“服务”项目。
（2）视同销售部分有变化，除赠送金融商品外无偿提供服务不再视同销售。
（3）“贷款服务”进项税额终于可以抵扣
（4）建立信息共享机制，增加“以数治税”的数据获取能力等十项重大变化讲解
4、理解《增值税草案》与税收业务一一结合，深究难点痛点，解决疑难问题。

模块二 金税四期上线后税务稽查评估重点领域分析
1、国务院组合式税费支持税收优惠政策推出对税务稽查的影响
（1）“留抵退税”是非多，怎样安全的进行退税，又不被扣上“骗取留抵退税违法犯罪行为”的帽子，被税务机关稽查补缴？
（2）增值税期末留抵退税政策讲解：房地产企业是“留抵退税”的最大赢家，但是7月份“存量留抵”政策取消后，房地产企业应怎样应对？手把手教你“增量留底退税”“留底抵欠”。
2、“金税四期”已于2022年12月28日上线，三大变化与一大缺陷并存，第一时间解读“金四”。“金税三期”，对涉税企业申报表及财务报表的信息采集有哪些，企业汇算清缴需要特别注意哪些数据的分析比对？
案例1：税务登记表信息与财务报表信息配比分析发现企业部分利息支出不得税前扣除，应缴未缴注册资本和利息支出税前扣除有怎样的关系？ 新《公司法》认缴制下，注册资本金未到位的涉税风险分析。
3、金税四期在全国部分地区实行增值税专用发票电子化试点工作，2025年全面上线的全电发票的关注重点有哪些？他对未来企业所得税汇算清缴带来哪些直接变化？
4、税务总局企业所得税风险提示系统的上线，财务报表与企业所得税申报表数据强制比对，2023年新增哪些涉税指标，怎样正确进行账务处理、填写纳税申报表，才能够不被税局机关关注？
案例2：其他应付款和其他用收款会计科目余额较大，税务机关进行纳税评估，主要检查哪些问题？三年以上的应付未付款项，是否应作为收入并入应纳税所得额？
5、增值税做进项税额转出后，企业所得税的成本不得进行税前扣除，根据28号公告的规定，能否换开发票？真实案例教你换开，减少损失。
案例3：接受虚开发票和异常扣税凭证，企业怎样举证非主观故意性，解读企业陈述申辩笔录和情况说明如何书写，才能获得税局的认可。
6、新《行政处罚法》出台对税务稽查案件最新追征期的规定有无变化？主观故意、偷税、非主观故意的追征期如何界定？税务总局最新执法口径：企业所得税的追征期应如何计算？

模块三 2023年涉税环境分析及税务稽查评估应对
1、各地大数据和风险管理局新增哪些涉税风险提示指标，怎样正确进行账务处理、填写纳税申报表才能不被税局机关关注？
2、“取消核定”，各地个体工商户税收优惠政策进一步缩紧，怎样做才能避免“个体户”被主管税务机关强制改为查账征收？
3、税务总局对高新技术企业汇算清缴指标设置及研发费加计扣除重点讲解及报表填报，避免被取消高新技术企业资格
（1）建筑企业是否可以申请高新技术企业？
（2）高新技术企业研发费加计扣除负面清单有哪些？
（3）高新技术企业收入占比要超过总收入的60%，企业取得大额财政补贴应如何做账才能避免高风险？
（4）连续三年研发费用占销售（营业）收入比例要达标，高新技术企业应如何进行年终汇算清缴研究开发费用处理？
（5）从事研发创新科技人员占企业当年职工总数的比例要达标，高新技术企业需提防税务机关实地核查与电话核查的双风险防范
案例4：被取消高新结束企业资格认证的三起涉税典型案例分析
4、从财务报表数据如何发现企业存在的红线问题。如何避免触及预警税务评估红线指标？预警指标都是自己申报出来的？选案，为什么会被选上？“双随机，一公开”在稽查局选案中的应用。
5、疫情后企业究竟要不要在意税负率，税负过低真的能立即纳入预警吗？各地税负率口径大揭秘
金四后台的各项预警，让你的信息全方位“裸奔”。各地税务数据分析中心“爬虫软件”应用案例讲解
7、大数据严征管，国地税合并后你所面临的地毯式清查----小税种检查愈发严格。例如“未批先占”，建筑企业耕地占用税未按规定缴纳的大检查。
8、各地个人所得税管理再升级，“生育津贴补助”、“工资薪金比对”、“职工福利发放”、“体检费用支出”成为检查重点
9、“平台经济”和“税收洼地”到底能不能碰？菏泽开发区个人代开发票平台被审计署严查、莱西废旧物资收购平台毁灭的案件真相
10、正确理解税务稽查与纳税评估两者的关系与异同，企业怎样合理规划才能将涉税风险降到最低？手把手教你如何与税务机关打交道。

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16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
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2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于3月22日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。