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金税四期大数据环境下的税务风险防范

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课程详情

2023年,是一个机遇与挑战并存的一年。一方面,后疫情时期经济全面复苏,国家税收出现日新月异的变化:金税四期上线后大数据采集带来的企业涉税风险防范,另一方面,由于近年来减税政策持续造成地方财政收入持续吃紧,税务机关对重点税源企业的检查力度不断加大,企业所得税汇算清缴日益严格,核定征收方式已经全部改为查账征收,无法取得成本费用发票已经成为企业的主要矛盾。

身处金税四期“大数据采集”、“信息管税”的时代,企业想立于不败之地,充分利用税收政策审核分析相关涉税业务、依法规避汇算清缴风险已是至关重要的一项工作。尤其是税局对于财务报表数据开始进行采集与强制比对,这种变化对长期会计核算不规范、账目处理混乱的企业而言,极其容易被税局纳税稽查或评估,甚至被认定为偷税,面临着巨大的涉税风险。

本次课程将从征管改革入手,把握智慧税务时代下如何冷静进行风险应对,正确面对税务稽查,通过税务稽查案例分析金税四期背景下企业高发、易发涉税风险,为企业稳妥处理财税业务保驾护航。

【课程收益】
稽查“新形势”:了解金税四期数据大环境下的税务稽查新形势
维权“好方法”:学习善用维护企业4类税种合法权益的好方法
剖析“真案例”:7大税务稽查评估案例多角度讲解,避免踩雷
实操“新技能”:正确识别税务风险,全面掌握风险应对新技巧

【课程内容】

08:30 入场及签到
09:00 课程开始,主持人致辞

一、金四VS金三有哪些变化?揭秘金四税务稽查重点
1. 金税三、四期系统迭代对企业纳税遵从及税收风险有什么变化?
2. 税务稽查选案方法及核心数据的应用
3. 大数据在税务稽查和纳税评估下是如何运用的?
4. 纳税评估和税务稽查的重点关注指标有哪些?

二、典型案例剖析四大税务风险防范重点之增值税
1. 用于抵扣进项税额的进项凭证是否真实合法?
2. 是否有用于免征增值税项目、集体福利和个人消费的进项抵扣?
3. 非正常损失对应的进项税是否可以转出?
4. 视同销售行为、价外费用(如手续费、补贴、集资费、返还利润、奖励费、违约金、运输装卸费等)是否纳税?
5. 混合销售和兼营收入纳税是否准确?
6. 出口退税适用方式有哪些,计算是否准确?
【案例分析】虚开增值税普通发票、专用发票、电子专票
【案例分析】医药销售企业增值税税负低于行业水平

三、典型案例剖析四大税务风险防范重点之企业所得税
1. 收入是否完整,是否存在未按权责发生制原则确认?
2. 视同销售、流转税减免、政府补助是否需要纳税?
3. 税前扣除凭证是否取得,是否符合要求?
4. 资本性支出和费用性支出划分是否准确?
5. 各项成本费用是否超过税法规定限制性比例?
6. 股权转让的所得税计缴是否准确?
7. 关联交易对利润转移有什么影响?
【案例分析】企业亏损的原因是往来款项
【案例分析】重复列支费用少纳所得税

四、典型案例剖析四大税务风险防范重点之个人所得税和财产行为税
1. 福利费、工会经费的个人所得税
2. 报销发票各种补贴的个人所得税
3. 土地价值是否计入房产价值?
4. 不可分割的附属设施未计入房产原值
5. 是否混淆合同的适用税率?
6. 实收资本和资本公积增加是否补税?
【案例分析】追征非居民个人和非居民企业间接转让境内公司股权税收
【案例分析】CRS情报交换的下移民调查的个人所得税
【案例分析】无偿使用房屋的房产税

16:30 互动问答
17:00 课程结束

参课须知

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知:
1、如确认参加此课程,请尽快与您的客户代表联系或在线注册,以便为您保留席位;
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询,请尽快将您的问题提交给我们,本次课程问题收集将于4月20日下午17: 00截止,请于此时间之前将问题发送至指定邮箱,我们会安排您与嘉宾互动,互动机会有限,请从速报名。互动问题提交邮箱:info@bolue.cn;
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱,届时请注意查收,若未如期收到请及时致电咨询;
铂略财务培训客服电话:400 616 3899;
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能,如发生类似情况,我们将第一时间通知参会代表;
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权,课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。

讲师介绍

李老师

上海四达会计师事务所高级合伙人
数家知名500强企业税务咨询顾问
英国特许公认会计师(ACCA)、加拿大特许专业会计师(CPA CGA)

讲师最近课程 共计154门 >

实战笔记

【实战笔记】金税四期大数据环境下的税务风险防范

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    学习时长规则说明

    1、学习时长指用户看课所用的实际时间,也就是说一个用户一天的学习时长最多为24小时。

    2、一个用户一天中的同一时刻如果播放多门课,只有最先进入的一门课计入该时刻的学习时长,如例1。

    3、用户倍速播放时产生的学习时长以实际时间为准,如例2。

    例1:用户某天9点到10点在PC上看了A课,9点30分到10点30分在手机上看了B课,那么学习时长为1.5小时,其中A课1小时,B课0.5小时。

    例2:用户以2倍速观看了1小时的课程,那么学习时长为0.5小时。

    *学习任务的完成情况统计与学习时长无关,是以在整个课程内容中,已观看部分的覆盖情况来判定的。