会计报表作为反映企业财务状况、经营成果、现金流量等会计信息的载体，经过各类纵横对比、指标分析等方式方法，在大数据时代为纳税评估、税务稽查等提供了越来越多的视角及依据。一旦处理不当，就容易引起税务机关的关注，给企业带来税务风险。

作为企业财务人员，面对越来越智能的税务征管，您需了解：
- 金税四期逐步上线，最新的风险指标都有哪些？
- 重点指标是什么？税务机关是如何通过报表进行纳税评估？
- 报表如何“修饰”，避免来年遭受税务稽查？
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本课程主要从企业会计报表涉税分析的全新视角出发，关注涉税敏感类项目的风险点及应对方法，帮助企业做好业务风险自查，提高企业掌控涉税风险的能力，帮助财务人员完善各类报表资料，规避税务风险。针对税务机关的纳税评估和稽查，企业应有正确的认识和应对措施，以保证企业在合法的前提下，做好纳税筹划、减轻企业税收负担，使之不断发展壮大。

课程收益：
- 了解最新风险指标，提前做好自查、预警等应对准备
- 掌握各类款项、费用等会计处理技巧，规避税务风险
- 完善各类报表资料，提升认识且全面应对风险的能力

【课程内容】

8:30 签到
9:00 课程开始

模块一 金税四期最新风险指标解读与规划
一、 金税四期亮点与注意事项
二、 增值税申报表销售额与企业所得税申报表收入核对

模块二 财务报表内部项目及各表之间涉税风险识别
- 如何从存货余额看出账外的嫌疑
- 长期持续增加的暂估存货余额反映了哪些风险
- 长期在库存货的不同账务处理与税务风险
- 某企业的毛利率为何产生税务风险
- 存货变动却无对应的成本匹配
- 其他应收款长期挂账无法匹配财务费用的稽查案例
- 其他应收款频繁转出引起的风险关注
- 某企业借款无财务费用，其他指标却异常
- 账务处理与资产损失扣除的关系
- 如何解释税务机关对资产损失账务处理的质疑
- 在建工程长期挂账的税务风险
- 不动产账务处理对房产税的影响
- 不动产余额增加却未增加相应的房产税
- 固定资产账面价值变动的税务风险：大修理、推倒重置
- 固定资产购置账面费用会有哪些税务风险
- 投资性房地产不同账务处理税务待遇有差异
- 借款费用账务处理引起的税务风险
- 使用权资产账务处理和税务处理的风险
- 长期股权投资变动引起的税务风险（股权前低后高）
- 申报大额免税股息红利，却不能匹配长期股权投资
- 实收资本的变化：不公允增资的税务风险
- 资本公积账务处理与划转税务的关系
- 某公司的股权激励费用被税务要求纳税调增
- 利润分配的减少，盈余公积转增资本被税务要求纳税调增
- 代持股的账务处理产生不同的税务待遇
- 收入与成本的增长不匹配引起的风险关注
- 账面收入与增值税不匹配的风险案例
- 企业开具折扣率过大引起关注
- 收入成本与印花税不能匹配
- 大额投资收益引起的风险关注：股权转让收入时间风险
- 这个建筑企业账面收入和发票、收款完全一致有什么风险
- 这个大型设备生产企业账面收入和发票、收款完全一致有什么风险
- 账务处理有助于小微企业的条件达成
- 长期挂账的其他应付款在稽查中的视角
- 注销时的无法支付的往来款处理方式
- 预收账款可能会有哪些税务风险
- 新准则下合同负债会有哪些税务风险
- 预计负债蕴含的税务风险
- 待转销项税额为何会产生税务风险
- 应交税费：上市公司个人所得税“筹划”方案面面观

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于6月15日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。