2023年，税务部门将按照既定的路线图、时间表和任务书，以税收大数据为驱动，全面推进技术、业务、岗责变革，推动智慧税务建设取得突破性进展，并将充分运用税收大数据加强精准监管，不断提高税法遵从度。也就意味着，税务机关对纳税人的税务监控体系，将实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。

面对税务机关征管新环境+新手段，企业应了解：
- 税务机关将采用哪些方法，有效洞察企业涉税疑点问题？
- 精准监管下企业增值税、企业所得税、个人所得税重点涉税问题有哪些？
- 企业如何提前排查企业内部涉税风险，积极有效应对税务机关的检查？
……

本次课程将通过大量实际案例的讲解，对上述问题一一梳理，深入探讨智慧税务征管环境下的税收新政策、稽查新动向，检查新重点，帮助大家做到知己知彼，从容应对，及时做好风险防控工作，全面提高控制税收风险能力。

【课程收益】
知己知彼——了解智慧税务时代背景税务机关精准监管动向
以案说税——探寻大数据下企业涉税风险的自查与防范措施
风险规避——正确面对金税四期的智慧税务监管，规避风险

课程流程
8:30 签到
9:00 课程开始
模块一 金税四期要来了，您做好准备了吗？
（一）金税四期和金税三期有什么不同？
（二）什么是信息管税？什么是资金管税？
（三）税收大数据智能分析方法在税务管理中的应用
（四）税收大数据下监测企业税务风险的主要方法
1.表表核对发现企业申报异常
2.比较分析法在某企业风险分析案例中的应用
3.逻辑分析法发现某公司资金融通风险
4.投入产出法和能耗测算法看破企业隐匿产量问题
（五）外部信息如何为税收大数据分析提供数据支撑
1.政府职能部门信息如何助力税务稽查？
2.企业官网信息也会暴露企业税务风险问题？
3.举报信息能够为税务风险分析提供怎样的支持？
4.第三方信息在税收风险分析中起到了怎样的作用？

模块二 “智慧税务”精准监管主要方法
（一）案头分析
1.小数据牵出大问题--基础信息反映企业的税收问题；
2.纳税申报表间的核对--税税比对差异引发的税收风险；
3.逻辑比对--风马牛不相及说明了什么问题？
（二）税企交流
1.税务约谈时提出了四个问题，看似简单实则复杂；
2.财务经理“工作总结”中隐藏的秘密。
（三）关注重大经营事件
1.证监会处罚公告中隐藏的巨额个人所得税；
2.300亿会计核算差错的上市公司公告中隐藏的税收风险；
（四）异常会计数据的深度核查
1.巨大的货币资金余额为税务稽查指明了怎样的核查方向？
2.巨额预付账款背后隐藏的税收秘密；
3.存货大幅减少，营业收入却下降告诉了税务机关什么事实？
4.应收票据长期挂账反映出的怎样的税收问题？
5.其他应收款出现负数意味着什么？
6.预收账款减少与利润表中的“营业收入”增加不匹配是否有问题？
7.盈余公积的增加数大于净利润的10%，企业会有税收问题吗？
8.在建工程的三个风险自查方向
（五）发票电子底账系统数据比对
1.一张8吨的柴油发票告诉了哪些真相？
2.农产品为何卖给精密仪器制造公司？
3.频繁申请临时增票暴露了企业什么问题？
（六）第三方数据比对
1.通过金融情报查补个税4000万，看个人账户的涉税风险；
2.通过车管部门信息核查驾校少申报收入事实；
3.用电数据是如何反映企业虚开发票事实的？

模块三 “智慧税务”精准监管6类重点问题及应对
【以案说税1-发票重点问题】票货分离合同潜藏虚开发票风险？
1.偏离了合同内容的发票是否属于虚开？
2.取得虚开增值税发票是否会被认定为虚开增值税发票行为？
3.资金流与票流不一致是否有风险？
4.业务真实却收到虚开发票怎么办？
5.总分公司合同、发票、收付款和业务不一致，有何风险和解决办法？
【以案说税2-增值税重点问题】未入账的不开票收入，税务机关是这样查出来的
1.兼营销售行为处理不当会引发怎样的税务稽查风险？
2.如何选择折扣销售形式和促销方式才能规避税务风险？
3.税务稽查最容易发现问题的事项---纳税义务发生时间的确认，您认真关注过吗？
4.价外费用的是与非，您搞清了吗？
5.财政性资金增值税处理风险
【以案说税3-企业所得税重点问题】会计、增值税和企业所得税三者收入不一致，有问题吗？
1.企业所得税收入确认时点掌握不到位会引发什么风险？如何规避？
2.增值税销售额与企业所得税收入不一致的原因有哪些？
3.会计收入与企业所得税收入产生差异的原因是什么？
4.租赁行为何时确认收入？一次性收取租金收入如何交房产税和印花税？
5..销货退回处理不当会有什么税收风险？
6.政府补助的税会处理和不征税收入的正确选择
【以案说税4-个人所得税重点问题】从“私分国有资产罪”案例看工资薪金个税风险
1.工资薪金福利化的4种途径
2.工资薪金向股息红利的转化
3.工资薪金转化为经营所得的是与非
4.工资薪金与“私车公用”；
5.年终奖收入任性合并或拆分后进行扣缴申报，有税务稽查风险吗？
6.劳务报酬未按规定扣缴个税的税务稽查风险及正确应对；
【以案说税5-资金融通重点问题】预付账款过大且挂账时间过长隐藏企业融通资金风险
1.统借统还、非统借统还业务的税务风险在哪里？
2.企业间借贷资金的利率水平高低对企业税务风险的影响有几何？
3.关联企业之间融通资金考虑债资比了吗？
4.自然人股东从企业借款，考虑税务风险了吗？
【以案说税6-用工模式重点问题】到底是劳动关系还是劳务关系呢？
1.劳务派遣、劳务外包、临时工、非全日制用工模式的税收和社保风险及应对；
2.退休人员返聘税收与社保风险及应对；
3.集团“人员委派制”的税收及社保风险分析及应对。

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于7月19日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。