会计报表作为反映企业财务状况、经营成果、现金流量等会计信息的载体，经过各类纵横对比、指标分析等方式方法，在大数据时代为纳税评估、税务稽查等提供了越来越多的视角及依据。一旦处理不当，就容易引起税务机关的关注，给企业带来税务风险。

作为企业财务人员，面对越来越智能的税务征管，您需了解：
- 金税四期逐步上线，最新的风险指标都有哪些？
- 重点指标是什么？税务机关是如何通过报表进行纳税评估？
- 报表如何“修饰”，避免来年遭受税务稽查？
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本课程主要从企业会计报表涉税分析的全新视角出发，关注涉税敏感类项目的风险点及应对方法，帮助企业做好业务风险自查，提高企业掌控涉税风险的能力，帮助财务人员完善各类报表资料，规避税务风险。针对税务机关的纳税评估和稽查，企业应有正确的认识和应对措施，以保证企业在合法的前提下，做好纳税筹划、减轻企业税收负担，使之不断发展壮大。

【课程收益】
- 了解最新风险指标，提前做好自查、预警等应对准备
- 掌握各类款项、费用等会计处理技巧，规避税务风险
- 完善各类报表资料，提升认识且全面应对风险的能力

【课程安排】

模块一：会计报表识别税收风险概述与纳税调整模型

− 四个模型掌握纳税调整
− 税会指标不同产生的风险稽查案例：上市公司为何会丢失优惠政策案例
− 费用指标风险提示

模块二：财务报表内部项目及之间识别涉税风险

一、收入相关：
− 年报收入与税务收入的税收风险识别与规避
− 年报收入同比大幅下降蕴含的涉税风险
− 收入与成本的增长不匹配引起的风险关注
− 报表收入项目与开票销售额的税收风险识别与规避
− 报表营业外收入项目蕴含的涉税风险
− 代扣代缴测算手续费与营业外收入差额分析指标
− 报表收入项目中蕴含的关联企业转移定价风险与识别

二、重组相关：
− 长期股权投资变动的税收风险识别与规避
− 对赌条款中账务处理与涉税风险
− 大数据显示免税投资收益与长期股权投资的不匹配
− 大数据代持股转让与报表项目不匹配
− 报表股权转让收入与工商登记时间不匹配
− 资产划转资本公积变动的税收风险识别与规避
− 上市公司划转土地同时适用企业所得税、土地增值税的特殊性税务处理
− 合并的账务处理蕴含的税务风险与识别
− 分立的账务处理蕴含的税务风险与识别
− 利润分配与资本公积转增资本的税收风险识别与规避
− 上市公司个人所得税“筹划”方案面面观

三、资产负债相关：
− 报表存货项目长期挂账的税收风险识别与规避
− 报表存货毛利率的税收风险识别与规避
− 暂估存货项目的税收风险识别与规避
− 报表进项税额中的税收风险识别与规避
− 报表其他应收款项目长期挂账无法匹配财务费用的稽查案例
− 集团内部资金往来科目蕴含的税收风险识别与规避
− 报表其他应收款项目频繁转出引起的风险关注
− 报表应收款项核销的税收风险识别与规避
− 坏账账务处理与税前扣除的时间不匹配
− 以前年度核销现在又收回来如何纳税调整
− 如何解释税务机关对资产损失账务处理的质疑
− 报表在建工程与固定资产项目的税收风险识别与规避
− 报表不动产账务处理与房产税的风险识别与规避
− 固定资产大修理与税务差异产生的稽查风险
− 固定资产归集借款费用税收风险识别与规避
− 报表中投资性房地产项目的税收风险识别与规避
− 报表中使用权资产项目的税收风险识别与规避
− 报表预收账款（合同负债）项目的税收风险识别与规避
− 报表应付往来科目长期挂账的税收风险识别与规避
− 报表应付往来科目在注销时的巧妙处理

四、支出相关
− 报表中费用比例分析蕴含的税收风险识别与规避
− 报表中股权激励账务处理的税收风险识别与规避
− 报表中的费用成本与税务系统的发票比对指标
− 报表中费用与收入比例的税收风险识别与规避
− 账务处理中的集团管理费的税收风险识别与规避
− 上市公司股权激励税会差异与纳税调整：股权激励税收风险分析指标

附录：各种税率征收率发票等工作表

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于10月26日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。