煤炭工业是我国重要的战略性基础产业之一，对国民经济高速增长作出了巨大贡献。近年来，税制改革使煤炭企业纳税数额大幅增加，主要税种纳税增长过快，总体税收负担加重。煤炭行业如何能在保持低税负运营的同时，又确保财税工作健康发展？合理的筹划就显得尤为重要。
与此同时，自2021年中办、国办下发《关于进一步深化税收征管改革的意见》以来，曝光的税务稽查案件层出不穷，煤炭企业也在其中，大数据查税的威力正逐渐显现。伴随着金税四期上线和数电发票试点深入以及税务机关获取纳税人信息技术手段的不断强化，纳税人的税务风险暴露的机会越来越大。我们认为，防范税务风险的方法是熟悉税务监管手段和方法前提下的自我纠错，并依靠合法合理的纳税筹划来控制税务合规成本，从而降低被税务稽查的风险。

本课程基于上述论断，结合当前税收征管形势，结合纳税人税务管理现状，特邀请陶国军老师亲临授课，借鉴同行企业做法、经验，形成与有理有据的权威结论，对特定业务形成方案，进而促进企业财税合规，依法降低税负；解决税企争议，规避税收风险。

【课程收益】
了解税收征管形势的变化以及对煤炭行业纳税人的影响
熟悉筹划、避税、逃税、虚开边界并实现安全节税目标
了解税企争议点并通过疑难争议案例分析找到解决办法

课程流程

8:30 签到
9:00 课程开始

模块一 当前税收征管形势的变化以及对纳税人的影响
1. 检察院应用大数据模型查税案例解析
2. 法院、税务开展联合办案机制案例解析
3. 公安、税务联合办案机制案例解析（警税合成作战中心挂牌）
4. 跨区稽查局概述
5. 典型逃税稽查案例解剖

模块二 金税四期与数电发票对煤炭企业的影响
1. 数电发票与金税四期的关联
2. 金税四期对煤炭企业的影响
3. 数电发票如何解决发票重复报销问题
4. 数电发票几种格式，每种格式如何应用
5. 数电发票的报销、入账、归档要求
6. 数电发票如何查验真伪
7. 数电发票一般企业财务报账模式
8. 数电发票集团企业财务报账模式
9. 数电发票红冲规则
10. 金税四期和数电发票对煤炭企业的影响

模块三 煤炭行业重点涉税风险梳理与应对
1. 虚开坑木等农产品进项税额的风险
2. 开拓巷道抵扣进项税额的风险
3. 销售工程煤未计收入少缴税款的风险
4. 煤炭产品发生被盗、丢失等非正常损失的进项税额转出问题
5. 流动资金周转合同缴纳印花税的风险
6. 关联企业订立的具有合同性质的凭证缴纳印花税的风险
7. 临时用工个税和社保缴纳风险
8. 在建工程人员工资直接一次性税前扣除少缴企业所得税的风险
9. 预提的维简费和安全生产费税前扣除的风险
10. 煤炭集团产销量差异较大未按期或少缴税款的风险
11. 价外费用未确认收入少缴纳税款的风险
12. 自产煤炭发生视同销售行为，不计或少计收入的风险
13. 土地价值未合并到房产原值计征房产税的风险
14. 房屋大修费用未计入房产原值少缴纳房产税的风险
15. 煤炭企业正常损耗，如何处理税务机关认可？
16. 煤炭企业资源税全面解析
17. 煤炭企业未利用土地、采空区塌陷等耕地占用税全面解析
18. 煤炭运销企业与物流企业及无车承运平台“无车承运”框架下共享卡车，如何打通整个供应链？
19. 露天开采土方剥离工程承包合同税务注意事项
20. 煤炭企业筹集资金发生的利息支出如何税前扣除
21. 煤炭企业负担的个人所得税是否可以在税前扣除
22. 采矿权摊销应注意的问题
23. 节能节水、环境保护、安全生产设备企业所得税优惠政策
24. 西部大开发税收优惠
25. 增值税留抵退税
26. 增值税收入与企业所得税收入比对
27. 建立税务风险管理体系事前防范税务风险

模块四 煤炭企业纳税筹划工具应用及风险管控
1. 无票支出如果是一种筹划方法，你知道解决了什么问题吗？
2. 把个体户、个独、合伙企业当成筹划工具不是不行，但你要知道怎么用。
3. 挂靠项目利润回流，四流合一证据链相互印证，是否无懈可击？
4. 有高人指点企业：咨询费发票只要合同、发票、资金、业务流相一致，即使是假的也查不出来，这话你信了吗？
5. 找发票报销，看上去税负很低，但是风险呢？分享一个公安经侦查建筑企业取得虚开发票的案例。
6. 名为预付款，实为借贷，某煤炭企业玩瞒天过海之术，逃掉了哪些税款？
7. 两个煤炭公司是关联公司，一个盈利一个亏损，盈利公司把钱无偿借给了亏损公司被税务调查，老板一脸懵，你怎么看？
8. 某煤炭经营公司老板，从个人手里采购煤炭，靠买票抵扣进项和做成本，开票方出事了，被稽查局协查。
9. 某煤炭公司财务小张，因为老板虚开受牵连被判有罪，财务人如何保护好自己？财务人如何提升自己避免踏入雷区？
10. 煤炭公司把房子低价租给关联方后被税务预警要求自查，涉及房产税滞纳金100多万，如何化解风险？

模块五 煤炭企业各税（费）种及合同税务处理的易错点及筹划点
1. 煤炭施工增值税预缴易错点及筹划点
1) 预收款预缴增值税易错点及筹划点
2) 进度款预缴增值税易错点及筹划点
3) 业主要求属地纳税增值税处理易错点及筹划点
2. 煤炭企业增值税进项税额抵扣易错点及筹划点
1) 农产品发票多抵扣进项税额
2) 非正常损失的税法范畴与生活常识范畴；
3) 无法划分的进项税额的判定及转出方法；
4) 取得农产品发票票面要求、税务管理要求、税金计算及税款抵扣规则；
5) 见票认证抵扣多交10万税额，老板一气之下要炒掉财务，谁之过？
3. 煤炭企业销项税额确认易错点及筹划点
1) 完全垫资工程项目，工程结束是否意味着增值税纳税义务发生？
2) 结算109万元，合同约定应付80%，实际收到87.2万元，销项税额确认多少？
3) 结算109万元，合同约定应付80%，实际未收到钱，销项税额确认多少？
4) 结算109万元，合同约定应付80%，实际收到80万元，开具发票109万元，销项税额确认多少？
5) 提前开票消化预缴增值税，为什么有的税局不认同？
6) 未开票收入也会被处罚，依据啥？
4. 煤炭开采和加工企业研发费用加计扣除易错点及筹划点
1) 材料加计扣除被预警提示，什么原因？
2) 不征税收入用于购买研发设备，可否加计扣除？
3) 研发支出是否一定要记账？如何补救？
4) 研发人员非专职，人工费用如何加计扣除？
5. 煤炭开采和加工企业高新技术企业优惠易错点及筹划点
1) 收入与管理费用不配比被稽查局质疑，追缴税款1800万元；
2) 卖了股权，结果高新收入不达标，原因何在？
3) 高新技术企业必须要加计扣除，而且要求高新研发费用要等于加计扣除的研发费用，是否合理？
6. 煤炭企业成本税前扣除的易错点及筹划点
1) 新收入准则成本确认口径
2) 税法成本确认口径
3) 企业税前扣除易错点及筹划点
7. 煤炭企业小型微利企业税收优惠易错点及筹划点
1) 季度申报符合小型微利标准，突然年度申报就不符合了，要求按10%补税，咋回事？
2) 老板说要成立一个煤炭销售公司，一年要做一个亿甚至几个亿的业务，而且还要求必须能享受到小型微利企业税收优惠，你可否帮老板规划？
8. 煤炭企业城建税处理易错点及筹划点
1) 预缴地与申报地成建税税率差异影响
2) 城建税处理易错点及筹划点
9. 煤炭企业员工个人所得税处理易错点及筹划点
1) 工资高，个税多，咋筹划？
2) 分红多，个税多，咋筹划？
3) 支付劳务报酬给个人没发票，咋筹划？
4) 工资和奖金和单独申报还是合并，咋筹划？
10. 煤炭企业员工社保费用处理易错点及筹划点
1) 工人不愿意缴纳社保，人还得用，怎么办？
2) 高管在二级单位兼职，如何筹划社保费？
3) 如何通过改变劳动关系筹划社保费？
4) 如何通过改变工资结构筹划社保费？
......

16:30 讲解结束，互动问答
17:00 课程结束

参会费用涵盖会议资料、茶点以及午餐。
线下课程参与须知：
1、如确认参加此课程，请尽快与您的客户代表联系或在线注册，以便为您保留席位；
2、如您有问题希望与演讲嘉宾互动及咨询，请尽快将您的问题提交给我们，本次课程问题收集将于8月21日下午17: 00截止，请于此时间之前将问题发送至指定邮箱，我们会安排您与嘉宾互动，互动机会有限，请从速报名。互动问题提交邮箱：info@bolue.cn；
3、课程确认函将于课程前1 - 3个工作日发送至参会代表邮箱，届时请注意查收，若未如期收到请及时致电咨询；
铂略财务培训客服电话：400 616 3899；
4、铂略财务培训不排除课程嘉宾因临时时间变动无法如期出席的可能，如发生类似情况，我们将第一时间通知参会代表；
5、铂略财务培训对上述内容具有最终解释权，课程参与细则请详见报名表格中的相应条款。